De haevede milliarder i statskassen, men stod Sanjay Shah i virkeligheden bag?
Anklager Marie Tullin borede mandag i forbindelserne mellem Sanjay Shah og hans virksomheds kunder.
For skattevaesenet så det ud, som om et betydeligt antal amerikanske pensionsselskaber og selskaber i Malaysia havde købt stort op i danske børsnoterede aktier.
Selskaberne var skattefritagede, og derfor skulle milliarder af kroner refunderes i udbytteskat.
I virkeligheden vandrede 80 pct. af refusionerne videre til én mand, Sanjay Shah, haevder anklagemyndigheden, og i det skjulte var Shah heftigt involveret i de amerikanske pensionsselskaber.
Det var i hvert fald, hvad anklager Marie Tullin forsøgte at dokumentere, da afhøringen af Sanjay Shah mandag fortsatte i retten i Glostrup.
Shah er tiltalt for svindel med udbytteskat, hvor 190 amerikanske pensionsselskaber og 24 selskaber fra Malaysia fik udbetalt omkring 9 mia. kr. i refusioner i perioden 2012-2015.
Faelles for selskaberne var, at de var kunder hos Shahs London-firma, Solo Capital, der udstedte dokumentation for, at kunderne ejede enorme aktieposter i Danmark, at de modtog udbytte fra de danske selskaber, og at de havde betalt udbytteskat.
Ingen transaktioner
I virkeligheden var deres aktiepositioner baseret på transaktioner uden reelle aktier. De modtog ingen udbytter og betalte derfor heller ingen udbytteskat, har Shah tidligere erkendt.
Nu forsøgte Tullin så at vise, at selskaberne i USA og Malaysia i vid udstraekning blev oprettet til lejligheden på foranledning fra Shah og Solo Capital, ligesom de fik instruktioner fra Solo Capital.
På retsmødet fremviste hun bl.a. en Skype-samtale, der viste, hvordan kunderne modtog detaljerede informationer om, hvilke ordrer de skulle taste ind i Solo Capitals handelssystem.
Kunderne brugte deres egne tradere, men alle handler var bestemt på forhånd, og det eneste, de reelt skulle tage stilling til, var, om de ville deltage eller ej, forklarede Sanjay Shah.
»Ja, det er korrekt, for det er en struktureret handel,« sagde han og tilføjede:
»Det er en meget rigid opskrift, og det er almindeligt i den finansielle sektor. Det er definitionen på struktureret handel,« sagde den 53-årige brite, der måtte bede om både ekstra pauser og tidlig fyraften.
Under transporten fra faengslet var han blevet iført håndjern med armene bag ryggen, og da han lider af en gigtsygdom, havde det vaeret en meget smertefuld oplevelse, berettede hans forsvarsadvokat Kåre Pihlmann.
Smerter eller ej, så fortsatte Marie Tullin med at stikke til Shahs forsikringer om, at Solo Capitals kunder agerede selvstaendigt og i egen ret.
Hun ville blandt andet gerne vide, hvorfor Shah under en tidligere politiafhøring havde sagt, at Solo Capital ikke instruerede sine kunder i, hvilke ordrer de skulle laegge i systemerne.
»Det vil ikke vaere mit svar i dag,« svarede han.
Tullin fokuserede bl.a. på en amerikaner med navnet Roger Lehman, der er indkaldt som vidne senere i sagen.
Arbejdede også for Shah
Lehman var tilknyttet et betydeligt antal små amerikanske pensionsselskaber som trader, og Shah havde bl.a. fået ham ansat i et firma ejet af en af hans gode venner til en årsløn på 85.000 dollars.
Han arbejdede også for Shah, men det var for Shah privat, understregede han.
Samtidig betalte Shah for vennens lønudgifter til Lehmann.
Efterfølgende blev Lehmann kortvarigt ansat i et Shah-ejet selskab, men selv da det stoppede, betalte Shah husleje for en lejlighed i New York, som Shah og Lehman havde sammen.
Tullin kunne også fremvise en e-mail fra november 2014, hvoraf det fremgik, at Lehman skulle komme på Solo Capitals kontor i London den følgende uge og havde brug for et adgangskort.
Shah mente, at Lehman ville komme på kontoret i sin egenskab af kunde.
»Jeg ved ikke, hvorfor han havde brug for adgangskort, eller hvorfor han havde brug for at vaere på kontoret, men det var ikke usaedvanligt, at klienter besøgte vores kontor,« forklarede han.
Forbindelserne til Shah og Solo Capital var endnu tydeligere i forhold i selskaber i Malaysia.
Shah og en tidligere medarbejder, Jas Bains, havde korrespondance om, hvornår og hvordan selskaberne skulle oprettes. Shah blandede sig sågar i navnene, da lidt for mange mindede lidt for meget om hinanden.
I en korrespondance mellem de to på Whatsapp, brokkede Shah sig over, at Bains havde skrevet til ham på hans Solo Capital-email.
Bains lovede fremover kun at bruge Shahs private email, men Shah foretrak Whatsapp, der er en krypteret beskedtjeneste.
»Emails bad«, skrev Shah.
»Jeg ved ikke, hvorfor jeg skrev det,« forklarede Shah.
12 af de malaysiske selskaber blev etableret af tre tidligere Solo-medarbejdere, og i de øvrige var en tidligere Solo-medarbejder ansat som trader. Hun modtog undervejs en betaling på 75.000 pund fra Sanjay Shahs Cayman-selskab, Ganymede.
Selskaber bag ansøgninger
Mens Shah ikke kunne give nogen forklaring på betalingen, så afviste han, at det havde noget med selskaberne i Malaysia at gøre.
Det var de amerikanske pensionsselskaber og selskaberne i Malaysia, der formelt stod bag ansøgningerne til skattevaesenet om refusion af udbytteskat.
Ifølge anklagemyndigheden blev de efterfølgende faktureret af bl.a. et Caymanselskab ejet af Shah for størstedelen af udbetalingerne, og anklagemyndigheden mener således, at 80 pct. af de 9 mia. kr. havnede i Shahs egne lommer.
Der er berammet 58 retsmøder til sagen frem til sommeren 2025. Afhøringen af Shah ventes at fortsaette onsdag og torsdag, hvorefter de første vidner skal afhøres på den anden side af påske.