Sanjay Shah sammenlignede sit system med opskriften på Coca-Cola
Da Sanjay Shah havde fundet metoden til at tjene milliarder på at traekke penge ud af Skat, havde han fundet den hemmelige opskrift på Coca-Cola, koketterede han. Efter frokost blev stemningen mere anspaendt.
Manden selv havde naermest svaert ved at skjule sin begejstring for den metode, han havde fundet, og som spandt milliardindtaegter til ham isaer i 2014 og 2015.
»Vi havde fundet opskriften på Coca-Cola,« forklarede Sanjay Shah, da han onsdag skulle forklare, hvorfor han var så opsat på at indgå eksklusivaftaler med de agenter, der i praksis trak alle udbyttemilliarderne ud af Skat.
Han ville ikke dele ideen med nogen.
»Coca-Cola vil jo heller ikke have, at Pepsi tjener penge og bygger sin egen flaskefabrik,« forklarede Sanjay Shah.
Han var klaedt helt i sort, kun lyst op af sine gule sneakers.
Han er tiltalt for bedrageri med udbytteskat for omkring 9 mia. kr. I disse dage sidder han i vidneskranten i Retten i Glostrup og skal svare på alle spørgsmålene fra anklageren Marie Tullin.
Hendes hovedformål er at tegne et billede af, at Sanjay Shah selv har skabt et enormt netvaerk af pensionsselskaber og investeringsselskaber, aktiehandlere og skatterefusionsagenter, som måske umiddelbart fremstår selvstaendige. Men ifølge anklageren er det Sanjay Shah, der i realiteten har styret og dirigeret et system, hvor rigtige aktier aldrig blev handlet, og hvor der derfor heller aldrig blev betalt udbytteskat, som derfor ikke skulle vaere betalt tilbage.
Et fint hus af Lego
I onsdagens afhøring var Marie Tullin nået til aktører som blandt andre aktiehandlere og de agenter, som sendte ansøgningerne om udbytteskatterefusion afsted.
Det kom frem, at Shah indgik eksklusivaftalerne med disse agenter. De måtte ikke indsende andre ansøgninger om udbytteskat, og han ville holde sig til dem som leverandører.
På den ene side insisterede han på, at han ikke havde bygget et finansielt system, som andre ikke kunne lave. På den anden side sammenlignede han så hele sit system med opskriften på Coca-Cola.Eller et stykke ikonisk dansk legetøj.
»Vi havde bygget et meget fint hus af Lego,» forklarede han.
Marie Tullin forsøgte flere gange at få Sanjay Shah til at medgive, at hans hus eller colaopskrift var helt saerlig, fordi der ingen aktier var i depoterne. Men han gled af.
Han fandt det nødvendigt at indgå eksklusivaftalerne med de agenter, der søgte refusion tilbage, fordi han ikke ville gå glip af indtjeningen.
»Hvis der var udbyttemodeller som Solos (Sanjay Shahs eget selskab, red.) i andre banker, ville mine klienter kunne rykke over til en anden udbyder, hvor de f.eks. skulle betale faerre penge. Så ville 80 pct. af indtjeningen ikke gå til Ganymede (Sanjay Shahs selskab, red.) men kun 60 pct. til konkurrenterne,« sagde Sanjay Shah.
Han forklarede dermed, at han ville have den enorme overskudsandel på 80 pct. til sig selv og sine selskaber.
»Min bekymring var, at jeg kunne miste indtaegter,« sagde Shah.
Undervejs i onsdagens forklaringer havde hovedpersonen indimellem svaert ved at huske.
»Jeg husker det ikke. Jeg husker ikke, hvor mange penge de tjente,« sagde han.
Han afviste at kunne huske deltaljerne i gennemgangen af alle de ifølge anklagerne ganske fiktive aktiehandler, der hvirvlede rundt i både aktiehandler, finansielle instrumenter, aktieudlån, udbyttebetalinger og til sidst udbytteskatterefusioner for milliardbeløb.
Marie Tullin gennemgik bl.a. de personer, der assisterede Sanjay Shah og hans selskaber Solo og Ganymede med at eksekvere handlerne for kunderne.
Hun gennemgik bl.a. en liste over alle de beløb, som aktielånerne og aktiehandlere modtog for deres arbejde. Et beløb, der løb op i et stort, trecifret millionbeløb.
»Jeg kan ikke sige, om de tjente penge på handler. Eller om de tabte penge på det. Det er jo mange år siden,« sagde Shah.
»Men du fulgte den struktur, du havde beskrevet?« ville Marie Tullin vide.
»Ja, de fulgte min opskrift, og de burde have haft en lille fortjeneste. Men jeg husker det ikke praecist,« svarede han.
Ikke direkte involveret
Efter frokost kom Sanjay Shah under taet beskydning. Specialanklager Anders Møllmann hudflettede en af de såkaldte legal opinions, altså en juridiske vurderinger, som blev indhentet af Solo Capital, og som skulle sige god for den økonomiske model, som man brugte over for de amerikanske pensionsselskaber. Altså modellen, som ifølge anklageren alene på papiret giver pensionsselskaberne ret til refusion af udbytteskat.
Den pågaeldende vurdering var undervejs i flere måneder, hvor Shahs naere medarbejdere og rådgivere filede løs på formuleringerne sammen med det advokatfirma, Hannes Snellman, der stod bag vurderingen.
Under hele praesentationen fastholdt Shah, at han ikke havde vaeret direkte involveret i den juridiske vurdering. Han kunne i hvert fald ikke huske det.
Anders Møllmann kom også ind på, hvordan en af Sanjay Shahs naere samarbejdspartnere, der var ansvarlig for compliance, altså at virksomheden overholder gaeldende regler, foreslog en større juridisk rundflyvning af hele Global Securities Services, GSS, hele handelssystemet i Solo Capital.
En ekstern ”holistisk” undersøgelse kunne sikre, at de ikke røg ind i problemer, foreslog han i september 2013.
Sanjay Shah henviste til, at hans virksomhed havde masser af juridisk ekspertise internt.
»Jeg bruger advokater, når det giver mening, men vi bør afstå fra at braende advokathonorarer af for et godt ord,« lød svaret fra Sanjay Shah.
Anders Møllmann fortsatte resten af dagen med at afsøge, hvordan Sanjay Shah og hans virksomheder og rådgivere undervejs har arbejdet på at sikret sig juridisk rygdaekning.
Han sluttede af med at forsøge at få Sanjay Shah til at forholde sig til det krav, der dukker op i en af de juridiske vurderinger af Solos forretningsmodel. Nemlig at der skal vaere uafhaengighed mellem de kunder, der handler aktier og andre finansielle instrumenter, og den modpart, f.eks. Solo, som de bruger.
»Hvis vi tager en person, der er ansat i Solo, som siger op, fordi han får tilbud om at flytte til Labuan. Du låner ham til husleje og giver ham 500.000 uro og inviterer ham ind i GSS, og så modtager han oplysninger om, hvor han skal handle. For det får han penge svarende til en tilbagesøgning af udbytteskat fra stat og giver så Solo 80 pct. af pengene – hvordan kalder du det at handle ud fra egne kommercielle interesser?« sluttede Anders Møllmann sit indlaeg og henviste dermed til de oplysninger, som hans kollega Marie Tullin havde praesenteret mandag om en af Sanjah Shahs naere samarbejdspartnere, Roger Lehman.
Sanjay Shah holdt fast i, at uafhaengig er en juridisk definition, og han fortsat leverer ydelser til anden part.
Makker i vidneskranken
I mandags gennemgik anklageren Marie Tullin alle de mange pensionsselskaber og selskaber i Malaysia, som indgik i Sanjay Shahs store netvaerk af udbytteskat, der skulle refunderes af det danske skattesystem.
For skattevaesenet så det ud, som om alle selskaberne havde købt stort op i danske børsnoterede aktier og efterfølgende fået milliarder af kroner i udbytteskat tilbage.
Men ifølge anklageren vandrede 80 pct. af refusionerne videre til én mand: Sanjay Shah. I det skjulte var Shah heftigt involveret i de amerikanske pensionsselskaber, forsøgte Marie Tullin at argumentere for i mandags.
Torsdag er der endnu en afhøring, og efter påske forventes det, at bl.a. Sanjay Shahs tidligere makker Anthony Mark Patterson indtager vidneskranken. Han tilstod den 29. februar sin rolle i udbytteskattesvindlen, og den 1. marts fik han otte års faengsel.
Han udpegede klart Sanjay Shah som hovedmanden i sagen og initiativtageren til hele det sindrige system, der trak omkring 9 mia. kr. ud af den danske statskasse.
Jeg kan ikke sige, om de tjente penge på handler. Eller om de tabte penge på det. Det er jo mange år siden. SANJAY SHAH, SIGTET FOR MILLIARDSVINDEL MOD DEN DANSKE STATSKASSE