JUAN MIGUEL AVILÉS “La emisión de facturas debe tener más restricciones”
El perjuicio económico que 512 empresas fantasma han dejado al Estado, y que llegó a sumar más de $ 600 millones, ha obligado a las autoridades tributarias no solo a denunciar penalmente esta práctica, sino a evaluar mecanismos que impidan que más firmas sigan proliferando en el mercado. Una vía, dice Juan Miguel Avilés, director provincial del SRI, es volver más rigurosa la autorización de las facturas que hoy se emiten.
¿Cuál es la situación de las 12 compañías que fueron allanadas y denunciadas penalmente por ser clientes de empresas fantasma?
Hemos visto que las medidas fueron efectivas. Las doce empresas que fueron allanadas ya se han acercado y se han comprometido con pagar lo pendiente y regularizar su situación. Unas ya están pagando, otras están pidiendo facilidades de pago.
¿Cómo se han venido beneficiando este tipo de empresas?
Las denuncias que se hacen son en contra de los clientes de estas empresas fantasma. Esto porque son negocios que, generalmente, no quieren pagar Impuesto a la Renta, entonces van y buscan facturas a empresas que no existen. Pero no solo eso, sino que dejan de pagar el IVA, porque algunos se toman crédito tributario por esas transacciones que nunca existen. Hay otras empresas que compran facturas para justificar la informalidad, el contrabando e incluso para el lavado de activos. Tenemosproblemas con ciertasfirmas de asesoríatributaria... Estánparticipando indirectamenteen estedelito.
Ustedes vienen investigando este tema desde el 2009. ¿Hay algún caso ligado al lavado de activos?
Eso es algo que habría que consultar a la Fiscalía porque son ellos los que continúan con el proceso. Pero sí, el tema de empresas fantasma es muy delicado. Sirve para todos estos propósitos. Se presta para usar testaferros, para tratar de que quien esté atrás del cometimiento de estos delitos no pueda ser identificado.
¿Pero cuál es la causa, por qué surgen estas empresas?
Está el contribuyente que no quiere pagar impuestos, que no quiere pagar utilidades y está el asesor tributario que ofrece este servicio de conseguir facturas para evadir impuestos. Se trata de un mecanismo bien burdo. Hemos detectado además que no solo se utilizan empresas fantasma (dentro de Ecuador) sino fuera, en países como Uruguay, Chile. Sin embargo, estamos trabajando coordinadamente con las administraciones tributarias de esas naciones para comprobar si estas empresas realmente tienen actividad productiva o no.
¿Otra causa podrían ser los pocos filtros que se estén empleando a la hora de crear una empresa? Muchas hoy en día se crean con un clic.
Yo no podría concluir que fa- cilitar la creación de empresas sea malo per se. Es posible que (eso) haya facilitado que personas utilicen estos mecanismos para crear desmesuradamente compañías para fines perversos. Nosotros no podemos perjudicar a la actividad realmente productiva, pero quizás sí debamos poner ciertos ajustes. En nuestro caso, ser más rigurosos en la autorización de facturación que tienen compañías con este comportamiento. Poner más restricciones. Estamos viendo qué monto se fija y a qué tipo de contribuyente se le debe establecer un mayor control.
¿Qué medidas piensan tomar al respecto?
Hoy la norma señala que el SRI puede establecer mecanismos para autorizar no solamente un tiempo de vigencia en los comprobantes, sino un monto. Entonces estamos evaluando establecer mecanismos de autorización más rigurosos para que una empresa nueva, que no tiene movimiento financiero importante, no pueda de la noche a la mañana emitir una factura por $ 3 millones a una compañía y luego desaparecer.
¿Para cuándo se emitirá esta nueva regulación?
Estamos trabajando en esa línea, evaluando los montos y viendo a qué tipo de contribuyentes se le debe establecer este tipo de mecanismo más regulado. Quiero darme un tiempo para en un par de semanas más hacer un nuevo corte y dar nuevos resultados de estos operativos que estamos realizando. Luego de esto lo daremos a conocer a la ciudadanía.