Кому вернут налоги?
В этом году государство выплатит больше денег
Если и пенсия, и зарплата пенсионера – меньше 500 евро, то он может применить льготу в обоих местах: и в Департаменте социального страхования, и у работодателя.
Близится дата, когда уже будет можно подавать декларации о доходах, чтобы вернуть переплаченный подоходный налог. Однако в этом году важно учитывать ряд изменений. Все, что нужно знать тем, кто платит проценты по кредиту, тем, кто жертвовал деньги, работающим пенсионерам, родителям несовершеннолетних, арендодателям и многим другим, выясняла «МК-Эстония».
Руководитель отдела налогообложения Налогово-таможенного департамента Эвелин Лийвамяги отмечает, что в этом году декларации можно будет подавать с 15 февраля (раньше можно было с 14-го). И срок подачи продлевается на один месяц – до 30 апреля (раньше можно было подавать до 31 марта).
Возвращать деньги НТД начнет, как обычно, 26 февраля. И в этом году к возврату уже приготовили 147 миллионов евро переплаченного подоходного налога. Это пока что приблизительная сумма, поскольку по мере поступления налоговых деклараций она может коррелироваться.
Получить или доплатить?
В преддверии подачи налоговых деклараций часто возникает вопрос: а все ли правильно? И не придется ли, случаем, еще и доплатить государству?
«Я недавно обнаружил, что из-за того, что бухгалтер на работе не так все оформила, мне придется доплатить 67 евро, – говорит Анатолий. – А в прошлом году вообще нужно было заплатить 125! Вообще не понимаю, как эта система работает».
Специалист НТД отмечает, что в прошлом году 530 000 человек, или 53%, использовали не все льготы, предоставляемые им государством. И они после подачи деклараций о доходах могут приготовиться получить свои денежки обратно. Между ними, предположительно, и разделят эти 147 миллионов евро – в среднем получится по 277,35 евро на каждого.
«Уже сейчас каждый человек может зайти в отдел самообслуживания НТД по адресу www.emta.ee и в рубрике «Мои доходы» выяснить, сколько он из своей налоговой льготы за 2019 год уже использовал», – советует специалист.
В этой рубрике указаны или перечислены все доходы человека, известные налоговикам. Конечно, если вы в прошлом году сдавали недвижимость в аренду, продавали квартиру или дом, занимались предпринимательством, то после подачи декларации о доходах эта сумма может и измениться.
Обычно же рассчитывается так: если ваш доход – меньше 1200 евро в месяц брутто, и у вас только одно место работы, то вы пишете бухгалтеру заявление, чтобы каждый месяц учитывали вашу льготу в 500 евро (не облагаемые подоходным налогом), которая вам положена по закону.
Если же больше, то надо высчитывать уже вместе с бухгалтером, на какую сумму вы можете писать заявление. И чем ближе ваш доход-брутто к пределу в 2100 евро в месяц, тем больше не облагаемый подоходным налогом минимум стремится к нулю.
Налоговые льготы
«Я читала в вашей газете, что с 1 января налоговая льгота на третьего ребенка существенно выросла, – говорит Кристина. – Что за второго – 1848 евро, а на третьего – уже 3048 евро. Это уже сейчас родители трех детей получат такую льготу?»
«Нет, – говорит Эвелин Лийвамяги. – Льгота и правда начала действовать с 1 января 2020 года, но использовать ее можно будет только в 2021 году, когда вы будете подавать налоговые декларации за 2020 год».
Помимо этого, при подаче декларации о доходах есть еще ряд льгот, которые действуют уже сейчас. Например, из дохода можно вычитать: платежи в счет обязательной накопительной пенсии и платежи по страхованию от безработицы (если вы – не ФИЕ), страховые взносы, уплаченные по договору страхования дополнительной накопительной пенсии (так называемая третья ступень, можно вычесть 15% от дохода, но не более 6000 евро в год), плате
жи обязательного социального страхования, уплаченные в иностранном государстве.
Также если вы или ваш супруг/ супруга работали не полный год, не работали вообще или же у них была небольшая зарплата, то они часть своей неиспользованной налоговой льготы могут передать вам. Например, если доход супруга/супруги за прошлый год не превышает 2160 евро, при этом общий доход супругов – не более 50 400 евро за год, то можно получить дополнительную налоговую льготу. Льгота высчитывается для каждого случая индивидуально: вычисляют разницу между 2160 евро и доходом супруга/ супруги за прошлый год.
В этом году появилась еще одна льгота: дополнительный не облагаемый налогом доход за ребенка не будут уменьшать, если ребенок получает пенсию по потере кормильца или народную пенсию в случае потери кормильца.
Проценты по жилищному кредиту, взятому на приобретение жилья для себя, можно списывать на сумму до 300 eвро в год.
К налоговым льготам относятся также расходы на обучение, подарки и пожертвования. Но общая сумма льгот не может превышать 1200 евро и при этом должна быть не больше 50% от налогооблагаемого дохода налогоплательщика в Эстонии за прошлый год. То есть, чтобы списать расходы и получить льготу в 1200 евро, ваш доход за прошлый год должен быть минимум 2400 евро.
Работающие пенсионеры
Среди пенсионеров есть и те, кто вынужден работать, чтобы хоть както сводить концы с концами. И для них предусмотрены государством дополнительные возможности, чтобы они не переплачивали подоходный налог.
Например, если и пенсия, и зарплата пенсионера – меньше 500 евро, то он может применить льготу в обоих местах: и в Департаменте социального страхования, и у работодателя. Для этого ему нужно и там, и там написать заявление, указав нужную сумму. То есть льготу в размере 500 не облагаемых подоходным налогом евро можно в нужных пропорциях поделить – исходя из того, как будет выгоднее. А раньше, например, такого не было – можно было подать только одно заявление, и пенсионеры теряли каждый месяц большие деньги.
Но, подавая заявления в два места, важно не просчитаться – чтобы потом не пришлось доплачивать.
«Например, пенсия составляет 425 евро в месяц, – говорит Эвелин Лийвамяги, – а зарплата – 1000 евро брутто. То есть получается, что суммарный доход человека 1425 евро в месяц брутто (а мы помним, что после планки в 1200 налоговая льгота начинает уменьшаться. – Прим. ред.) позволяет использовать только не облагаемый подоходным налогом минимум в 375 евро в месяц. Если работающий пенсионер напишет заявления о предоставлении налоговой льготы в 500 евро в месяц и в Департамент социального страхования, и работодателю – потом ему придется доплатить».
По расчетам специалиста НТД, если человек попросит дать ему налоговую льготу в размере 1000 евро в месяц (500 + 500), хотя имеет право на льготу только в 375 евро, то рано или поздно государство потребует от него вернуть деньги.
«Получается, человеку придется доплатить потом государству 1500 евро», – говорит Эвелин Лийвамяги.
Чтобы до этого не доводить, не пишите в оба места – и в Департамент социального страхования, и работодателю – заявление на применение налоговой льготы «по максимуму». А лучше посчитайте, где вы получаете больше? Если, к примеру, ваша пенсия составляет те же 425 евро в месяц плюс вы еще подрабатываете на 250 евро, то напишите в Департамент социального страхования, который вам платит пенсию, заявление на 425 евро в месяц, чтобы там вообще не удерживали с пенсии налоги, а работодателю тогда подайте заявление на 75 евро в месяц (500–425=75). И тогда доплачивать ничего не придется.
Важно также помнить, что при подаче налоговой декларации вы можете списать в качестве налоговой льготы плату, допустим, за садик внука или его занятия футболом. Из расчета в среднем по 50 евро в месяц получается льгота в 600 евро за год. А закон позволяет списать расходы на обучение любого жителя Эстонии в возрасте до 26 лет, только нужно будет представить налоговикам справку, что вы действительно платили (и у школы должна быть лицензия). Тогда эту сумму вычтут из вашего дохода, и надо будет доплачивать меньше налогов.
Если у вас два места работы
Если вы работаете в двух (или более) местах, то тут тоже есть свои нюансы. В отличие от работающих пенсионеров, вы можете подать заявление о применении льготы в 500 не облагаемых подоходным налогом евро только одному работодателю.
«Например, человек в 2019 году работал в двух местах, – говорит Эвелин Лийвамяги, – и получал по 1000 евро брутто и там, и там. Он написал заявление одному работодателю на 500 евро, а второй высчитывал подоходный налог с первого евро. Но общий доход был 24 000 евро в год, или 2000 евро в месяц, и льготу можно было применять не в 500 евро, а в 10 раз меньше, то есть 55,56 евро в месяц. И человеку придется государству доплатить 1066,66 евро».
Но если у вас есть дети, жилищный кредит с процентами по нему, вы платите за кружки, жертвуете кому-то деньги или копите в третью пенсионную ступень, то можно это все записать в качестве налоговых льгот, и тогда доплачивать придется меньше. Или не придется вообще.
аренда недвижимости
В начале этого года порядка 5000 человек, которые сдают недвижимость в аренду, получили от налоговиков «письмо счастья».
«Если получивший письмо человек сдавал недвижимость в аренду и получал с этого доход, то он должен до 7 февраля поправить декларации за прошлые годы, – говорит Эвелин Лийвамяги. – Если же человек получил письмо, при этом ничего не сдавал и дохода не получал, нужно сообщить об этом НТД и при необходимости предоставить доказательства. Сообщить можно по электронной почте: eraklient@emta.ee или по телефону 880 0811».
Если же, добавляет она, вы сдавали недвижимость в аренду, но письма в этот раз не получили, не нужно ждать, пока жареный петух клюнет. Налоговики призывают честно указать все в декларации и заплатить подоходный налог.
«Я сдаю квартиру в аренду, – говорит Владимир, – но так как начал делать это только в прошлом году, то всех нюансов еще не знаю. На работе говорят, что я могу списать 20% от дохода якобы на ремонтные расходы, и заплатить подоходный налог только с 80%. При этом доказательств ремонтных расходов никому представлять не нужно. Так ли это?»
Налоговики подтверждают, что действительно такая льгота существует. И действительно никаких документальных доказательств расходов на ремонт и обслуживание предоставлять им не надо.
«НТД сам высчитывает 20% из указанного как «полученный от сдачи недвижимости по договору в аренду» дохода, – говорит она. – Это происходит автоматически из суммы (брутто), указанной человеком. Но это касается только недвижимости, сдаваемой в аренду как жилые помещения. Если же речь идет о бизнес-площадях, то 20% из дохода собственника от аренды вычесть нельзя».
Пожертвования и подарки
«Мне дети переводят каждый месяц по 100 евро на счет в качестве помощи. Пенсия маленькая, на жизнь не хватает. Не потребуют ли налоговики уплатить с этих денег налоги?» – волнуется житель Кохтла-Ярве Валентин Федорович.
Однако специалист НТД заверяет, что если одно частное лицо оказывало другому частному лицу какуюлибо помощь, деньгами или вещами, то есть простой человек помогал другому простому человеку, то эти деньги не облагаются налогом. Правда, использовать их в качестве льгот как подарки или пожертвования тоже нельзя.
«А если я жертвовал в прошлом году приюту для животных и переводил деньги малышке Аннабель, которой нужно было на лекарство 2 миллиона евро? – спрашивает житель Таллинна Андрей. – Могу ли я эти деньги указать в налоговой декларации, чтобы их списали в качестве льготы как пожертвования?»
«Если пожертвования были от частного лица на счет другого частного лица, то списать их нельзя, – поясняют налоговики. – Если же вы переводили деньги организации – НКО, фонду или религиозному учреждению, то можно их учитывать как льготу. Если эти организации предоставили в НТД данные о тех, кто им жертвовал, то вы увидите эти суммы в своей налоговой декларации. Если же нет, то нужно обратиться в организацию и попросить их послать имеющиеся у них данные о ваших пожертвованиях в НТД».
Можно, конечно, и самому добавить эти суммы в свою декларацию о доходах, но нужно иметь в виду, что НТД может попросить вас прислать доказательства. Или заинтересуется, почему не совпадают данные, представленные организацией, и цифры, указанные теми, кто жертвовал деньги.