Till fondandelsägare i Ålandsbanken Tomtfond Specialplaceringsfond
pecialplaceringsfondens (nedan ” Fond”) stadgar ändras enligt beslut av fondbolagets styrelse 20.5.2022. Ändringen av stadgarna träder i kraft från 1.1.2023. Ändringen har meddelats till Finansinspektionen enligt Lagen om Alternativa Investeringsfonder. Ändringen innebär att Fonden inte längre kommer att emittera fondandelar som är tillväxtandelar ( fondandelar serie B). Samtliga andelar i Fonden kommer efter ändringen, att vara utdelande andelar ( fondandelar serie A).
Bakgrund
Bakgrunden till ändringen är att Fonden felaktigt fick tillstånd att emittera tillväxtandelar ( B) då Fonden ursprungligen beviljades marknadsföringstillstånd av Finansinspektionen. Enligt Lagen om Alternativa Investeringsfonder ska en Alternativ Investeringsfond som investerar i fastigheter erlägga en årlig utdelning om minst 75 procent av sitt realiserade resultat för alla utestående fondandelar.
Som en konsekvens av ändringen i Fondens stadgar kommer samtliga tillväxtandelar ( B) i Fonden att konverteras till utdelande andelar ( A). Konverteringen genomförs efter Fondens värdering per 31.12.2022.
Kräver inga åtgärder
Fondandelsägare som innehar utdelande fondandelar ( A) i Fonden påverkas inte av ändringen och behöver inte vidta några åtgärder.
För fondandelsägare som innehar tillväxtandelar ( B) i Fonden sker ett byte av andelsslag till utdelande andelar ( A) efter Fondens värdering per 31.12.2022. Fondandelsägare som innehar tillväxtandelar ( B) i Fonden och som samtycker till bytet behöver inte vidta några åtgärder. Bytet av andelsslag inom en fond är skattefritt.
Processen
För fondandelsägare som innehar tillväxtandelar ( B) i Fonden sker ett automatiserat konvertering till utdelande andelar ( A) efter Fondens värdering per 31.12.2022. Värdet på de utdelande andelar ( A) som fondandelsägaren erhåller vid konverteringen från tillväxtandelar ( B) blir exakt det samma som värdet av de tillväxtandelar ( B) som fondandelsägaren hade före konverteringen. Andelarna konverteras automatiskt och en bekräftelse skickas till fondandelsägaren över utfört konvertering. Konverteringen sker så att tillväxtandelens ( B) värde divideras med avkastningsandelens ( A) värde, varvid det antal avkastningsandelar ( A) som fondandelsägaren erhåller vid konverteringen beräknas. Eftersom tillväxtandelens ( B) värde är större, då ingen utdelning hittills skett för tillväxtandelar ( B), erhåller fondandelsägaren antalsmässigt ett större antal avkastningsandelar ( A) än fondandelsägarens tidigare innehav av tillväxtandelar ( B).
Om en fondandelsägare som innehar tillväxtandelar ( B) i Fonden inte önskar delta i bytet kan ägaren lösa in sina tillväxtandelar ( B) fram till 31.12.2022. Fondbolagets styrelse har beslutat att ett extra inlösentillfälle hålls per 31.12.2022, vilket möjliggör att fondandelar kan inlösas med en kortare aviseringstid än det som i övrigt förutsätts enligt Fondens stadgar ( givet att Fonden har tillräckliga kontanta medel att hantera inlösen). Vid inlösen debiteras fastställd handelsprovision enligt Fondens stadgar.
Den ackumulerade värdeökningen som uppstått i tillväxtandelens ( B) värde per 31.12.2022 realiseras inte vid konverteringen. Värdeökningen realiseras och blir föremål för beskattning då fondandelsägaren löser in de fondandelar ( A) som erhållits vid konverteringen.
Mera information
De ändrade stadgarna finns att tillgå på www. alandsbanken. fi eller fås av Ålandsbanken Fondbolag på e-post fond@alandsbanken.fi.
Ålandsbanken Fondbolag Ab Styrelsen