Trois questions à alexis de rozières

spécialiste épargne retraite chez Eres Gestion.

Quels sont les avantages fiscaux du plan d’épargne retraite populaire ?

les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 30.038 euros en 2015. De plus, le plan d’épargne retraite populaire bénéficie d’une CSG-CRDS au taux réduit de 7,4% sur la rente versée, contre 15,5% dans le cadre de l’assurance vie. Par ailleurs, si l’épargnant opte pour une sortie en capital à hauteur de 20%, il peut bénéficier d’une imposition à un prélèvement forfaitaire de 7,5% sur 90% du capital, les rentes étant imposées au barème de l’impôt sur le revenu.

Comment optimiser le rendement de son Perp ?

il faut choisir une allocation d’actifs performante. lorsque l’on dispose d’un horizon certain, il convient d’étudier la gamme financière proposée, la présence de fonds flexibles, de sociétés civiles de placement immobilier ou de fonds actions. Enfin, il faut regarder le taux de conversion en rente, c’est-à-dire le montant reçu au terme. Plus la rente initiale est importante, moins elle sera revalorisée en cours de contrat.

Que se passe-t-il en cas de décès du souscripteur ?

Pour ne pas priver les héritiers des sommes versées sur le Perp, il est possible de prévoir une clause d’ « annuités garanties ». En échange d’une rente annuelle un peu moins élevée, le souscripteur aura la garantie que sa femme ou ses enfants par exemple percevront a minima 80% de l’épargne versée sur le Perp. Cette garantie permet donc de protéger ses proches.

les placements pour les amoureux du risque

Pour les personnes qui n’ont pas peur de prendre des risques, plusieurs investissements peuvent être ciblés. la souscription de parts de sociétés de financement de l'industrie cinématographique et de l'audiovisuel, les Sofica, est très alléchante, avec une réduction d’impôt de 36% dans un plafond de 18.000 euros. Mais attention, l’attrait de ce mécanisme se limite principalement à l’avantage fiscal et la rentabilité globale de l’opération s’en retrouve fortement limitée. Si vous souhaitez financer la production audiovisuelle, la souscription est ouverte jusqu’au 31 décembre 2015. Plus risqué encore, le dispositif girardin dans l’outre-mer qui octroie une réduction d’impôt maximale de 38%. Mais cet investissement dans un logement neuf, dans des travaux de réhabilitation ou encore par le biais de la souscription de parts de certaines sociétés convient à un public averti. « Le Girardin est réservé aux personnes qui connaissent très bien le lieu de l’investissement, qui ont beaucoup d’argent et peuvent s’entourer de spécialistes pour éviter une requalification », avertit Eric Pichet.