Mit der Betriebsrente vorsorgen
Welche Neuerungen im Januar 2018 in Kraft treten
Für viele Arbeitnehmer ist klar: Von der gesetzlichen Rente allein kann der Lebensunterhalt im Alter kaum bestritten werden. Daher ist private Vorsorge nötig. Auch der Chef kann helfen – mit einer Betriebsrente. Anspruch darauf hat im Prinzip jeder Arbeitnehmer. Durch das sogenannte Betriebsrentenstärkungsgesetz soll diese Form der Altersvorsorge aber nun noch attraktiver werden. Wichtige Fragen und Antworten:
Welche Möglichkeiten gibt es?
Derzeit gibt es fünf Möglichkeiten: Direktzusage der Firma an den Beschäftigten, Unterstützungskasse, Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds. Über welchen Weg konkret die Betriebsrente erfolgt, entscheidet der Arbeitgeber.
Warum hat der Gesetzgeber die Betriebsrente reformiert?
Rund 60 Prozent der Beschäftigten haben derzeit einen Anspruch auf betriebliche Altersvorsorge. In erster Linie sind das Beschäftigte in höheren Einkommensgruppen und Mitarbeiter in großen Unternehmen. Mit der Reform soll es auch für kleine und mittlere Unternehmen Anreize geben, eine Betriebsrente anzubieten. Bislang waren sie damit oft zurückhaltend, da sie den Arbeitnehmern eine garantierte Rente mit einer Mindesthöhe zusichern mussten. Dafür wurde viel Geld zurückgestellt. Vielen Firmen war das zu riskant.
Was wird nun geändert?
Ab dem 1. Januar 2018 kommt zu den fünf bereits existierenden Betriebsrenten-Modellen eine weitere Variante hinzu – das sogenannte Sozialpartnermodell. Hierbei muss der Arbeitgeber nicht mehr für die zugesagte Rente haften. Festgelegt wird lediglich, welche Beiträge die Arbeitgeber für ihre Arbeitnehmer zahlen. Die Höhe der Rente ist nicht garantiert.
Was spricht für eine Betriebsrente?
Attraktiv ist sie vor allem dann, wenn der Chef die Beiträge selbst übernimmt oder dem Arbeitnehmer Geld zur Betriebsrente zuschießt. Bei arbeitnehmerfinanzierten Betriebsrenten können in der Einzahlungsphase Steuern und Abgaben gespart werden. Derzeit haben Beschäftigte die Möglichkeit, bis zu vier Prozent des Bruttolohns bis höchstens 3 048 Euro jährlich steuer- und sozialversicherungsfrei in einer Betriebsrente anzulegen.
Ab 2018 wird der steuerfreie Höchstbetrag von vier auf acht Prozent der Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung angehoben.
Und welche Nachteile hat die Betriebsrente?
In der Auszahlungsphase müssen gesetzlich Krankenversicherte auf Betriebsrenten den Kranken- und Pflegeversicherungsbeitrag zahlen. Dadurch verringert sich der ausgezahlte Betrag. Zudem müssen Betriebsrenten versteuert werden. Wurden sozialversicherungsfrei Gehaltsanteile für die Betriebsrente umgewandelt, fällt die gesetzliche Rente entsprechend geringer aus.
Was muss der Arbeitgeber künftig tun?
Bei der Entgeltumwandlung hat der Arbeitgeber bislang Sozialversicherungsbeiträge, die eigentlich auf diese Gehaltsteile angefallen wären, gespart. Künftig muss er die ersparten Sozialversicherungsbeiträge von pauschal 15 Prozent an die Beschäftigten oder die Versorgungseinrichtungen weiterleiten. Die Neuregelung gilt ab 2019 für neue und ab 2022 auch für alte Vereinbarungen. Bei der neuen Betriebsrente ohne Garantien muss die Weitergabe der 15 Prozent im Tarifvertrag vereinbart werden.
Was ist mit der Riester Grundzulage?
Die Grundzulage für die Riester-Rente steigt von 154 auf 175 Euro. Die Anhebung der jährlichen Zulage soll vor allem zu einer Verbreiterung der Betriebsrenten führen, wenn in deren Rahmen geriestert wird.