Wann sich Steuer‰Rabatt auszahlt

Was bei Wohn-Riester zu beachten ist

Würzburg Mit den Riester-Verträgen verbinden die meisten Menschen Rentenverträge. Es gibt aber auch die Möglichkeit, die staatliche Förderung zur Finanzierung einer Immobilie einzusetzen – bekannt als Wohn-Riester. Auch hier gilt das Prinzip der nachgelagerten Besteuerung. Das heißt: In der Sparphase sparen Verbraucher Steuern, müssen die erhaltenen Förderungen im Rentenalter aber versteuern.

Dazu werden die geförderten Beträge auf einem Wohnförderkonto dokumentiert. Dort werden die jährlichen Beträge bis 2100 Euro eingestellt und jeweils am Jahresende mit zwei Prozent verzinst, erklärt die Verbraucherzentrale Nordrhein-Westfalen. Falls 30 Jahre lang der Höchstbetrag von 2100 Euro verbucht wird, ergibt sich mit der Verzinsung ein Kontostand von knapp 86 600 Euro. Spätestens zum 68. Lebensjahr muss das Konto aufgelöst werden. Die Besteuerung erfolgt anhand fiktiver Hinzurechnungsbeträge, die auf den Zeitraum vom 67. bis zum 85. Lebensjahr des Verbrauchers verteilt werden.

Eigentümer besitzen im Rentenalter ein Wahlrecht: Sie versteuern das geförderte Immobilienvermögen jährlich oder alles auf einmal. Lösen sie ihr Konto auf und zahlen die Steuern auf einmal, bekommen sie einen Abschlag von 30 Prozent. Dieses Wahlrecht kehrt jedes Jahr wieder. Doch ab wann lohnt es sich, das Wohnförderkonto aufzulösen? Dieser Frage ist eine Studie der Universität Würzburg nachgegangen. Ergebnis: Je niedriger der Wohnförderkontostand zu Beginn der Auszahlungsphase ist und je höher die Renteneinkünfte sind, desto eher lohnt es sich, den Rabatt in Anspruch zu nehmen. In der Regel dauert es bis zum 80. Lebensjahr eines Wohn-Riester-Sparers, bis sich der Rabatt von 30 Prozent bezahlt macht. „Vorher lohnt sich bei Beziehern einer durchschnittlichen Rente die jährliche Versteuerung mehr“, sagt Studienautor Uwe Schätzlein. Bei Einkünften ab 65 000 Euro pro Jahr kann sich die Auflösung des Wohnförderkontos hingegen schon zu Beginn lohnen.

Eine wichtige Rolle spielt die steuerliche Progression. Danach erhöht sich der Einkommensteuersatz mit steigendem Einkommen. Oder anders gesagt: Hohe Einkommen haben einen höheren Steuersatz als niedrige Einkommen. Klar ist: „Früher oder später lohnt sich der Rabatt für jeden.“