Diversity in die Geschäftsstrategie integrieren

Daraus ergebe sich laut Sven-Joachim Otto die Wirksamkeit von Compliance Management Systemen, um sowohl das Unternehmen an sich, also auch die Organe, vor Sanktionen zu schützen. Entscheidend sei, ein solches Compliance Management System passgenau für ein Unternehmen zu konzeptionieren, einzurichten und kontinuierlich zu aktualisieren. Zwar könnten Verbrechen nie verhindert werden – aber ein Compliance Management System schaffe die Voraussetzung dafür, dass Pflichtverstöße aus dem Unternehmen heraus nicht als Vorsatz gewertet würden und damit strafrechtliche Relevanz erhielten. Dazu komme ein weiterer Aspekt: „Kaum messbar sind immaterielle Schäden durch fehlende Compliance: beschädigte Reputation, ein beschädigtes Vertrauensverhältnis zu Partnern, Investoren und Mitarbeitern oder eine zerrüttete Unternehmenskultur.“

Compliance-konformes Verhalten soll auch mit der neuen Whistleblower-Richtlinie aus dem Europarecht gefördert werden. Danach sollen Hinweisgeber auf Straftaten in einem Unternehmen EU-weit einheitlich besser geschützt werden. EY hat dafür ein Whistleblower-Tool entwickelt, über das Mitarbeiter in anonymer Form Hinweise zur Vermeidung beziehungsweise Aufdeckung von Straftaten geben können, ohne Sorge vor arbeitsrechtlichen Folgen oder anderen Konsequenzen haben zu müssen. Dieses Tool können Unternehmen nutzen, um Strukturen zur Meldung von Verhaltensweisen, die möglicherweise unmoralisch und illegal sind, zu schaffen. Die Hinweise werden an eine externe Stelle gegeben, die dann wiederum auf das betroffene Unternehmen zugeht, um die Verdachtsfälle nachzuvollziehen.

Und mittels interner Ermittlungen (Internal Investigations) könne laut Sven-Joachim Otto kriminelles Verhalten aufgedeckt werden. Auch das hilft dabei, sich den neuen Pflichten des Verbandssanktionengesetzes zu unterwerfen. „Die Anlässe für eine Ermittlung können vielfältig sein: Ungereimtheiten in der eigenen Bilanz, Hinweise von Whistleblowern, staatsanwaltschaftliche Ermittlungen oder gar bereits öffentlich gewordene Betrugsoder Korruptionsfälle. Schnelles, rechtssicheres und präzises Handeln ist in diesen Fällen essenziell. Wir greifen ein, bevor Vorgänge verschleiert werden können, und schaffen dadurch Transparenz.“

RECHTSANWALT UND PARTNER DER RECHTSANWALTSGESELLSCHAFT EY LAW Prof. Dr. Sven-Joachim Otto