Nachlass individuell und frühzeitig planen
Menschen schieben häufig die Nachlassplanung vor sich her. Dabei ist sie in vielen Bereichen nicht so kompliziert, wie es zunächst scheint, sagt Stefan G. Drzisga, Direktor im Private Banking der Stadtsparkasse Düsseldorf. Er spricht aus langjähriger Erfa
Wieso appellieren Sie an Familien, die Nachlassplanung frühzeitig anzugehen?
DRZISGA Wir beobachten immer wieder, dass Menschen das Thema lieber abblocken und vertagen. Das ist menschlich verständlich, denn die Beschäftigung mit der eigenen Endlichkeit und auch das Gespräch mit den meist nahen Verwandten fällt kaum jemandem leicht. Viele fürchten zudem komplizierte Vorgänge, vor allem bei der Formulierung der Inhalte und der Gestaltung des Testaments. Dabei sind zahlreiche Fragestellungen gar nicht so schwierig. Regelmäßig sind die Probleme größer, wenn nichts geregelt ist. Ich möchte Mut machen, zunächst einmal grundlegende Themen anzugehen und zu klären. Alles Weitere ergibt sich dann.
Was steht denn am Anfang einer Nachlassplanung?
DRZISGA Unabhängig von Fragen im Zusammenhang mit der Gestaltung des Nachlasses sollte man Vorsorgevollmachten für die verschiedenen Lebensbereiche, zum Beispiel für die finanziellen Belange, ausstellen. Auch an die Patientenverfügung ist zu denken. Diese sollte vom Hausarzt unterschrieben sein – eine einfache, niedrigschwellige Lösung. Vollmachten sind für alle wichtig, ganz besonders für Firmeninhaber, denn vom Unternehmen hängen ja auch andere Existenzen ab. Vollmachten und damit zusammenhängende Verfügungen sind nicht nur im Todesfall, sondern schon dann wichtig, wenn man durch Unfall oder eine schwere, meist plötzliche Erkrankung in seiner Willensäußerung – zeitweise – eingeschränkt ist.
Stichwort Vererben: Familienmitglieder sind häufig überzeugt, keine Regelung zu brauchen, da man sich gut versteht.
DRZISGA In der Beratungspraxis hören wir dies ebenfalls häufig. Harmonie in der Familie bedeutet aber nicht, dass die Lebenssituation und auch die Lebensplanung – aller Beteiligten (!) – nicht einem stetigen Wandel unterzogen sind. Eine Diskussion im Vorfeld, wer an was ein besonderes Interesse oder eine emotionale Bindung hat, ist immer eine sinnvolle Herangehensweise. Es gibt einen ehernen Grundsatz bei Planungen des Nachlasses: Erbengemeinschaften sollte man möglichst vermeiden.
Welche Geschichten schreibt das Leben da in der Realität?
DRZISGA Ich schildere das einmal an einem Beispiel, wie es so, oder so ähnlich, durchaus häufiger vorkommt. Der Erblasser hinterlässt drei Kindern eine vermietete, lastenfreie Immobilie in guter Lage, die einen Wert von rund 1,8 Millionen Euro hat. Die drei Kinder verstehen sich bestens. Zwei haben feste Jobs und verdienen ihren Lebensunterhalt. Das dritte schließt gerade seine Facharzt-Ausbildung zum Radiologen ab. Während die beiden erstgenannten Kinder gerne das Haus behalten würden und den Substanzwert sowie die regelmäßigen Mieteinnahmen schätzen, würde sich das dritte sehr über seinen
Anteil von 600.000 Euro in bar freuen, um weniger Darlehen für den Aufbau seiner Arztpraxis aufnehmen zu müssen. Und schon besteht die Gefahr, dass sich die drei doch streiten. Einen von allen Beteiligten akzeptierten Immobilienwerts zu finden, der die Basis der Auszahlung dieses Erbteils darstellt, ist kein einfaches Unterfangen. Ein harmonisches Verhältnis sollte also nicht begründen, nichts zu tun.
Welche Lösung empfehlen Sie in solchen Fällen?
DRZISGA Es gibt nicht die eine Lösung, sondern viele Wege. Sie hängen von der persönlichen Situation ab. Im geschilderten Falle könnte der Erblasser im Vorfeld mit seinen Söhnen sprechen und festlegen, wie mit der Immobilie beziehungsweise der Wertermittlung zu verfahren ist. Dies würde testamentarisch festgeschrieben und ist dann verbindlich. Solche Gespräche sind nicht einfach, weswegen wir unseren Kunden eine Moderation anbieten.
Ein Mitarbeiter unseres Private Banking hat speziell für solche Fälle eine Ausbildung zum Mediator absolviert. In einem strukturierten Gespräch können Familien sehr viel gemeinsam erarbeiten. Wir bieten hier gerne unsere Expertise an – auch, weil wir häufig durch eine Zusammenarbeit über viele Jahre hinweg die Hintergründe schon gut kennen.
Aus Ihrer langjährigen Erfahrung haben Sie sicher noch weitere Beispiele.
DRZISGA Mehr als genug. Emotionale Werte besitzen ein großes Streitpotenzial, Schmuck zum Beispiel, Kunst oder andere Sachwerte. Oft geht es auch um unterschiedliche subjektive Wahrnehmung. Das eine Kind schaut bei der Kunstsammlung eher auf den materiellen Wert, das andere beachtet mehr die ideellen Aspekte – und könnte so übervorteilt werden. Hier kann ein Gespräch im Vorfeld ebenfalls zur Klärung beitragen.
Beim Vererben gibt es ja viele Fragen, die noch vor der juristischen Festlegung durchs Testament geklärt werden sollten. Was fällt Ihnen hierzu noch alles aus der Praxis ein?
DRZISGA Zu bösen Überraschungen kann es zum Beispiel bei Aktiendepots kommen, die vererbt werden. Im März erlebten wir einen drastischen Einbruch der Börsen. Für die Bemessung der Erbschaftsteuer werden die Schlusskurse vor dem Todestag herangezogen. Wenn der kurz vor dem Crash liegt und Erben das Depot zu Tiefstkursen auflösen müssen, um die Steuer zu bezahlen, bleibt ihnen nicht mehr viel. Auch hier kann man im Vorfeld Lösungen finden, die solche Situationen vermeiden.
Welche weiteren Konstellationen sehen Sie noch?
DRZISGA Zum Beispiel Themen, die sich Alleinstehenden stellen: Was wird aus ihrem Vermögen? Im persönlichen Gespräch können wir überlegen, ob neben entfernten Verwandten vielleicht andere Menschen oder Einrichtungen bedacht werden können, die dem Kunden zu Lebzeiten sehr wichtig waren und sind: Der Nachbar, der sich mit großem Engagement kümmert, oder die Hochschule, die die Karriere erst ermöglichte, eine Bürgerinitiative, die Wertvolles leistet. Auch hier gibt es dann viele Wege, zum Beispiel eine Stiftung oder Zustiftung. Man kann dies bereits zu Lebzeiten einrichten oder im Testament veranlassen.
Stichwort Testament: Welchen Rat haben Sie hierfür?
DRZISGA Wir können keine Steuer- oder Rechtsberatung geben und verweisen hier auf unser Netzwerk. Aber aus der Vielfalt der Fälle, die wir sehen, können wir Anregungen aus der Praxis heraus geben, die in einem Gespräch mit dem Steuerberater, Anwalt oder Notar vertieft werden können. Ein kleines Beispiel dafür, wie in der Umgangssprache synonym verwendete Begriffe ungewollte Probleme schaffen können: Manche Kunden möchten neben ihren gesetzlichen Erben auch andere Menschen bedenken und schreiben in ihr Testament, dass sie ihnen etwa eine Geldsumme „vererben“wollen. Damit treten die bedachten Personen aber in die Erbengemeinschaft ein. Klarheit schafft hier der Begriff „vermachen“. Es ist deshalb sehr sinnvoll, ein Testament auf seine inhaltliche Schlüssigkeit überprüfen zu lassen.
Ihre Arbeit bildet also eine gute Grundlage für eine umfassende Nachlassplanung.
DRZISGA Darin sehen wir unsere Aufgabe: Den Menschen zu helfen, die Dinge frühzeitig so zu ordnen, dass der Nachlass demWohle aller dient. Darüber hinaus beraten wir bei Themen wie der Gründung einer Stiftung und begleiten unsere Kunden auf Wunsch mit einer Testamentsvollstreckung bei einer sicheren und geregelten Abwicklung des Nachlasses. Bei letzterem fungieren wir als neutrale Anlauf- und Abwicklungsstelle, wenn Erben zum Beispiel weit verstreut leben und ein Handeln vor Ort schwierig ist. Erste gute Tipps gibt übrigens unser Ratgeber, das „Alles-geregelt-Buch“.