Ειδικό λογισμικό ανοίγει τραπεζικούς λογαριασμούς φοροφυγάδων
Ποιες υποθέσεις μπαίνουν στο στόχαστρο των ελεγκτικών αρχών το 2023
Ταχύτατη ηλεκτρονική πρόσβαση σε πληροφορίες για την κίνηση των τραπεζικών λογαριασμών χιλιάδων φορολογουμένων υπόπτων για φοροδιαφυγή έχουν οι υπηρεσίες της ΑΑΔΕ.
ΑΥΤΟ έχει ως αποτέλεσμα να αποκαλύπτουν πολύ εύκολα πλέον πλήθος περιπτώσεων απόκρυψης φορολογητέων εισοδημάτων μεγάλου ύψους.
Την εύκολη αυτή πρόσβαση παρέχει το Σύστημα Μητρώου Τραπεζικών Λογαριασμών και Λογαριασμών Πληρωμών (ΣΜΤΛ και Λ.Π.) μέσω του οποίου οι τράπεζες διαβιβάζουν ηλεκτρονικά στις ΔΟΥ και στα Ελεγκτικά Κέντρα πληροφορίες για την κίνηση των τραπεζικών λογαριασμών των ύποπτων φορολογουμένων.
Το σύστημα αυτό παρέχει επίσης πληροφορίες για τα κινητά περιουσιακά στοιχεία (κοσμήματα, πολύτιμους λίθους, πλάκες χρυσού κ.λπ.) και τα ρευστά διαθέσιμα που έχουν ασφαλίσει σε θυρίδες τραπεζών φορολογούμενοι, οι οποίοι έχουν εντοπιστεί ως ύποπτοι, για τις πάσης φύσεως συναλλαγές τους μέσω «πλαστικού χρήματος» και για τις λήψεις και αποπληρωμές πάσης φύσεως δανείων (καταναλωτικών, προσωπικών, στεγαστικών και επιχειρηματικών).
Με αυτές τις δυνατότητες, οι φορολογικές αρχές μπορούν να
ελέγχουν ακόμη πιο αποτελεσματικά φυσικά και νομικά πρόσωπα για φοροδιαφυγή, ξέπλυμα μαύρου χρήματος, παράνομο πλουτισμό και άλλα οικονομικά εγκλήματα. Μπορούν να έχουν πρόσβαση σε πληροφορίες για αναλήψεις και καταθέσεις σε τραπεζικούς λογαριασμούς, για περιουσιακά στοιχεία και χρηματικά ποσά σε μετρητά που κατέχουν αλλά αποκρύπτουν οι ελεγχόμενοι και μπορούν πιο εύκολα να προσδιορίζουν τις φορολογικές τους υποχρεώσεις, να επιβάλλουν πρόστιμα, αλλά και να τεκμηριώνουν τη διάπραξη ποινικά κολάσιμων αδικημάτων.
Στην αποκάλυψη μεγάλων κυκλωμάτων φοροδιαφυγής βοηθάει επίσης και η χρησιμοποίηση ενός ειδικού λογισμικού για την αυτοματοποίηση των διασταυρώσεων δεδομένων μεταξύ τραπεζικών καταθέσεων και δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος.
Το λογισμικό παρέχει τη δυνατότητα στις φοροελεγκτικές υπηρεσίες της ΑΑΔΕ να προχωρούν στο «σάρωμα» των κινήσεων των τραπεζικών λογαριασμών των φυσικών προσώπων και να ξεχωρίζουν εύκολα τις περιπτώσεις εκείνες όπου τα ποσά των πρωταρχικών καταθέσεων είναι πολύ μεγάλα σε σύγκριση με τα εισοδήματα που έχουν συμπεριλάβει οι ελεγχόμενοι φορολογούμενοι στις φορολογικές δηλώσεις των ιδίων ετών. Έτσι, οι φοροελεγκτικές υπηρεσίες μπορούν πλέον εύκολα να εντοπίζουν τις κατ’ αρχήν αδικαιολόγητες διαφορές χρηματικών ποσών μεταξύ πρωτογενών καταθέσεων και δηλωθέντων εισοδημάτων.
Ουσιαστικά, με το λογισμικό αυτό, τα στοιχεία από τις κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών χιλιάδων φυσικών προσώπων με μεγάλα ποσά αναλήψεων και καταθέσεων μέσα στην τελευταία πενταετία μπορούν να διασταυρώνονται,
αυτόματα και με μεγάλη ασφάλεια αξιοπιστίας, με τα ποσά των δηλωθέντων εισοδημάτων τους στα αντίστοιχα έτη, προκειμένου να ξεχωρίζουν οι πλέον ενδιαφέρουσες υποθέσεις και να επιλέγονται με βάση συγκεκριμένα κριτήρια ανάλυσης
κινδύνου για πλήρη έλεγχο.
Έχοντας στη διάθεσή τους αυτά τα ηλεκτρονικά όπλα, οι φοροελεγκτικές υπηρεσίες κατάφεραν να αποκαλύψουν πρόσφατα μεγάλο πλήθος περιπτώσεων φοροδιαφυγής από φυσικά πρόσωπα που ασκούσαν επιχειρηματικές δραστηριότητες μέσω διαδικτύου χωρίς να έχουν προβεί σε δηλώσεις έναρξης εργασιών στις αρμόδιες ΔΥΟ, καθώς επίσης και από επιχειρήσεις, οι οποίες απλά δεν εξέδιδαν τιμολόγια και
αποδείξεις για τα προϊόντα που πωλούσαν μέσω διαδικτύου, αποκρύπτοντας τεράστια ποσά φορολογητέων ακαθαρίστων εσόδων και φορολογητέου εισοδήματος.
Οι φοροελεγκτικές υπηρεσίες της ΑΑΔΕ θα συνεχίσουν να αξιοποιούν τα όπλα αυτά, τις πρόσθετες δυνατότητες ηλεκτρονικών διασταυρώσεων που τους παρέχονται μέσω των ηλεκτρονικών εφαρμογών των συστημάτων ΤΑΧΙS και ΤΑΧΙSnet και μέσω ηλεκτρονικής λήψης πληροφοριών και από άλλες πηγές στο εσωτερικό και στο εξωτερικό, προκειμένου να ελέγξουν χιλιάδες υποθέσεις φορολογίας εισοδήματος, ΦΠΑ και άλλων φορολογικών αντικειμένων που παραγράφονται οριστικά στις 31-12-2023. Πρόκειται κυρίως για φορολογικές υποθέσεις που αφορούν το έτος 2017.
Σύμφωνα, ειδικότερα, με τον προγραμματισμό του τακτικού ελεγκτικού έργου, που έχει εκπονήσει ήδη η ΑΑΔΕ για το 2023, στο στόχαστρο των φοροελεγκτικών υπηρεσιών μπαίνουν οι ακόλουθες περιπτώσεις υποθέσεων φορολογουμένων που παραγράφονται οριστικά στις 31/12/2023:
Υποθέσεις φορολογουμένων που υπέβαλαν μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ ενώ είχαν δραστηριότητα.
Υποθέσεις παράνομου πλουτισμού με προσαύξηση περιουσίας, κατόπιν απόκτησης εσόδων και εισοδημάτων προερχόμενων από εγκληματικές ή άλλες παράνομες δραστηριότητες.
οι φοροελεγκτικές υπηρεσίες μπορούν πλέον εύκολα να εντοπίζουν τις κατ’ αρχήν αδικαιολόγητες διαφορές χρηματικών ποσών.
Υποθέσεις επιχειρήσεων με ασυμφωνίες στα ποσά των εισπράξεων που έχουν δηλωθεί στην ηλεκτρονική πλατφόρμα myData, στις δηλώσεις ΦΠΑ και στις δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος.
Υποθέσεις φορολογουμένων που δεν δήλωσαν ή δήλωσαν ανακριβώς αναδρομικά ποσά αποδοχών τα οποία εισέπραξαν μέσα στο 2017, αλλά αφορούν παλαιότερα έτη. Επαναλαμβάνονται και το τρέχον έτος οι διαδικασίες εντοπισμού μισθωτών και συνταξιούχων που ενώ έλαβαν καθυστερημένα μέσα σε μια χρονιά ποσά αποδοχών που αφορούσαν παλαιότερα έτη, δεν