Il documento commerciale è elettronico su richiesta
Siamo un’azienda di ristorazione collettiva e produciamo pasti consegnati all’interno di aziende. Una piccola quota di clienti è formata da dipendenti che pagano direttamente a noi. In questo caso, non fatturiamo all’azienda, ma emettiamo una ricevuta fiscale per ogni consegna, generata direttamente dal gestionale utilizzando lo stesso format dei Ddt (documenti di trasporto). A fine mese il gestionale genera un riepilogo e i dipendenti ricevono il conto mensile da pagare.
La generazione della ricevuta è automatica e integrata con la ricezione ordini, e il tutto viene registrato a corrispettivo. Da luglio, però, tutti i corrispettivi dovranno transitare su registratore di cassa per la trasmissione elettronica. Mi chiedo, quindi, se l’agenzia delle Entrate non preveda alternative più evolute alla battitura manuale dello scontrino, con acquisto di registratore dedicato per una decina di clienti al giorno; o se sia possibile un’altra gestione per documentare consegna e fatturazione differita a un gruppo di privati.
D.C. - BRESCIA
Con l’introduzione, a carico dei soggetti passivi Iva che esercitano le attività di cui all’articolo 22 del Dpr 633/1972 (compresa la ristorazione) verso consumatori finali, dell’obbligo di memorizzazione elettronica e di trasmissione telematica dei corrispettivi giornalieri, la certificazione di questi ultimi nel caso prospettato può avvenire soltanto con il rilascio, all’atto dell’ultimazione della prestazione, di un documento commerciale (con anche il codice fiscale del cliente), emesso tramite il registratore in forma cartacea o – previo accordo col cliente – in forma elettronica. Fatta salva l’emissione, a richiesta del cliente, di fattura elettronica in formato Xml, da veicolare attraverso il Sistema di interscambio: fattura che può essere anche in forma “differita”, con tutte le prestazioni di servizio effettuate nello stesso mese solare nei confronti dello stesso cliente, da emettere entro il giorno 15 del mese successivo a quello di effettuazione delle prestazioni. In essa, nel campo della causale dell’operazione, vanno riportati tutti i dettagli delle prestazioni indicate nei documenti commerciali rilasciati al cliente.