I cloni con il bonus tributario
Investire nell’economia reale, lo si può fare anche con gi Etf (Exchange traded fund), gli strumenti che replicano l’andamento di indici. Sul mercato sono già disponibili due Etf firmati Lyxor: Ftse Italia Pmi Pir 2020 Ucits e Ftse Italia All Cap Pir 2020 Ucits Etf. Entrambi investono in pmi italiane. Gli indici replicati dai due Etf di Lyxor rispettano la normativa Pir (legge di Bilancio 2017 e successive modificazioni) e, pertanto, beneficiano delle agevolazioni fiscali (esenzione dalle imposte sui redditi e dall’imposta di successione), a patto che l’etf sia detenuto per almeno cinque anni in un deposito titoli Pir presso un intermediario che dovrà gestire i relativi adempimenti fiscali. Le agevolazioni vengono applicate su versamenti annui fino a un massimo di 30 mila euro l’uno, per un totale complessivo massimo di 150 mila euro. Ricordiamo che l’aliquota dell’imposta ordinaria è pari al 26%. L’ftse Italia Pmi Pir 2020 Ucits Etf è esposto per il 95% circa alle società mid cap (in totale una sessantina di titoli) e per il 5% alle small cap italiane, società a bassa capitalizzazione. L’ftse Italia All Cap Pir 2020 Ucits Etf si espone per circa il 75% alle large cap dell’indice Ftse Mib, per il 20% alle mid cap e per il 5% alle small cap italiane. La commissione annua del Lyxor Ftse Italia Mid Cap è dello 0,40%, quella del Lyxor Italia Equity Pir Ucits Etf è dello 0,35%.