嚴查大馬人海外公司戶頭

超過25萬美元，就無須被檢討、鑒定或呈報，直至其戶頭結存總額或價值超過25萬美元為止。

（i）在某年的12月31日，一個現有個體戶頭，其戶頭結存總額或價值，超過25萬美元，就須被檢討。

（ii）在某年的12月31日，一個現有個體戶頭，結存總額或價值，不超過25萬美元，但在下一年的12月31日，戶頭結存總額或價值超過25萬美元，也須被檢討。在《自動交換情報、所得稅、消費稅策略研討營》上，有參加者問道： “如果海外公司戶頭少過25萬美元，那大馬稅收局就查不到了嗎？”。

●偵查逃稅工具

資料，以鑒定是否有資料顯示“戶頭持有人”是一個“須呈報國家”的居民。這些資料包括在一個“須呈報國家”的成立地方或地址。

b. 如果有資料顯示“戶頭持有人”是一個“須呈報國家”的居民，“須呈報金融機構”就必須視一個戶頭為“須呈報人士”，除非“須呈報金融機構”取得“戶頭持有人”的“自我證明” （Self Certification），或根據其擁有的內部資料或公開資料顯示一個“戶頭持有人”並非是“須呈報人士”。

2. 鑒定一個個體是否是一個“非活躍非金融個體”而它的一個或多個“控制人”是“須呈報人士”。

針對一個“現有個體戶頭”的“戶頭持有人”，“須呈報金融機構”須鑒定該“戶頭持有人”是不是一個“非活躍非金融個體”，而它的一個或多個“控制人”是“須呈報人士”。如果一個“非活躍非金融個體”的其中一個“控制人”是“須呈報人士”，那該戶頭必須被歸納為“須呈報戶頭”。

在鑒定過程中，“須呈報金融機構”須優先順序，依據以下的指南最可適合的情況：

a. 鑒定一個“戶頭持有人”是否是一個“非活躍非金融個體”。

為了鑒定一個“戶頭持有人”是否是一個“非活躍非金融個體”，“須呈報金融機構”必須取得“戶頭持有人”的“自我證明”以確定其地位，除非根據其擁有的內部資料或公開資料顯示一

基金風向

投資者持有東盟基金比重增，近期投資機構也紛喊進，投資機構表示，東盟國家改革有成、基本面轉佳，企業獲利提升，但東盟股市漲幅卻相對少，因此，未來東盟股市還有補漲行情。

先鋒投顧研究團隊表示，近來東南亞各國政府致力於改革、積極擴大基礎建設，趨好的基本面不僅使東南亞國家的經濟動能轉強、企業獲利改善，也吸引大量外資流入。

東南亞企業的盈餘狀況更是脫離多年的疲軟困境逆勢翻揚，推動該區域股市今年以來獲得相當亮眼的表現，極大的長線潛力值得投資人分批布局。

群益東盟成長基金經理人高浩偉指出，東盟市場基本面穩健，人口紅利也有助國家長期經濟發展，並帶來廣大的內需消費商機，對股市具正面效益，深具長線成長潛力。此外，低油價連帶的減低通膨壓力，對於東盟國家來說都是有利未來經濟發展。

高浩偉說，展望後市，歐美復 個“戶頭持有人”是一個“活躍的非金融個體”或是金融機構（非推行國的投資個體除外）。

b. 鑒定一個“戶頭持有人”的“控制人”。

為了鑒定一個“戶頭持有人”的“控制人”，一個“須呈報金融機構”可以依賴為了遵守反洗黑錢與“瞭解您的客戶“程序所取得的客戶資料。

c. 鑒定一個“非活躍非金融個體”的“控制人”是否是一個“須呈報人士”。

為了鑒定一個“非活躍非金融個體”的“控制人”是否是一個“須呈報人士”，一個“須呈報金融機構”可以依賴以下的資料：

i） 針對一個或多個“非活躍非金融個體”持有的“現個體戶頭”，而其戶頭結存總額或價值，不超過100萬美元，為了遵守反洗黑錢與“瞭解您的客戶”程序所取得的資料。

ii）從“戶頭持有人”或“控制人”取得的“自我證明”關於他在“須呈報國家”的稅務居民地位。

●誘人的1.87兆令吉

根據全球金融誠信機構估計，大馬在2005至2014年，黑錢外流達1.87兆令吉，數目駭人。逃稅而來的錢也被歸類為黑錢，因此任何與此黑錢相關的動作包括管理和運用等都等同於洗黑錢活動。在這個財務吃緊的年代，1.87兆令吉是一道誘人的曙光。商家們須作好準備！