Reforma fiscal dañará a banca extranjera en EU
Habrá sanciones a los bancos que hacen pagos de intereses dentro de sus grupos corporativos, prevén especialistas
Las nuevas reglas tributarias de Estados Unidos pueden afectar de manera desproporcionada a los principales bancos internacionales que operan en ese país, ya que sancionarían la forma como tienen estructuradas sus operaciones globales, afirman cabilderos y abogados.
Los bancos advierten que los planes de impuestos de “erosión de la base” del Senado, que discuten los legisladores, sancionarán a los bancos de propiedad extranjera que realizan pagos de intereses dentro de sus grupos corporativos. Se quejan de que al final el régimen aplicará una penalización fiscal a los bancos, en parte por cumplir con las obligaciones regulatorias en Estados Unidos.
En una carta que pudo ver el FT, el Instituto de Banqueros Internacionales (IIB, por su sigla en inglés), que representa las unidades de los bancos extranjeros en Estados Unidos, emitió una solicitud “urgente” a los legisladores para enmendar la disposición, y advirtieron que en su forma actual obligará a los bancos a reducir los préstamos o reestructurar sus operaciones en EU.
Entre los miembros del IIB se encuentran BNP Paribas, Credit Suisse, Deutsche Bank y UBS, y el organismo dice que sus miembros realizan alrededor de un tercio de todos los préstamos empresariales en Estados Unidos y tienen aproximadamente 20 por ciento de todos los activos bancarios en EU.
Los problemas destacan la complejidad del régimen tributario internacional que el Congreso tiene prisa de aprobar, ya que los legisladores tratan de finalizar la mayor revisión en el código tributario de Estados Unidos en 30 años antes de que termine 2017. Los críticos dicen que el esfuerzo se realizó con demasiada rapidez y opacidad y que como resultado tendrá múltiples consecuencias involuntarias que los redactores no lograron prever.
El problema para los bancos se presentó debido a los esfuerzos de los legisladores estadunidenses para disminuir la capacidad de las empresas internacionales para reducir sus facturas tributarias al canalizar pagos deducibles de impuestos fuera de Estados Unidos hacia otras entidades dentro de sus grupo corporativo.
Elena Romanova, socia de Latham & Watkins en Nueva York, dijo que los bancos están en una posición única debido a la forma como funciona su sector. “Muchos bancos extranjeros se crean de tal forma que sus filiales financian varias de sus operaciones en Estados Unidos a través de préstamos intercompañía”, dijo.
Los bancos están en una posición diferente al que tienen otras empresas; por ejemplo, los grupos industriales pueden obtener financiamiento por otros medios, dijo. Además, “se puede decir que los afectaría negativamente debido a la estructura que el regulador impone sobre ellos”.
Sarah Miller, directora ejecutiva de IIB, dijo en una carta a Kevin Brady, presidente del Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara, que el proyecto de ley tiene claras “fallas”, y argumentó que las disposiciones contra el abuso incluyen equivocadamente los pagos entre bancos extranjeros y sus filiales en Estados Unidos. “Aplicará una doble imposición de pagos para las filiales en Estados Unidos de los bancos internacionales”, escribió. “Obligará a los bancos internacionales a pagar una sanción fiscal en EU por cumplir con sus obligaciones regulatorias en Estados Unidos”.
La principal preocupación se centra en el elemento de “erosión de la base y contra el abuso” (BEAT, por su sigla en inglés) de las reglas fiscales internacionales propuestas del Senado, más que en la redacción de la legislación de la Cámara.
Brady ahora preside la conferencia entre la Cámara de Representantes y el Senado, que tiene el objetivo de fusionar los proyectos de ley tributaria de las dos cámaras. Un portavoz del Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara de Representantes dijo: “Sí, los pagos de intereses de partes relacionadas que salen cubiertos por BEAT. Los miembros recibieron retroalimentación sobre diversas disposiciones en ambos proyectos de ley y esos comentarios se toman en cuenta a medida que se avanza el proceso de la conferencia”.
Miller y el IIB escribieron: “Si no se arreglan esos defectos, la carga fiscal para los bancos internacionales será significativamente más alta que su responsabilidad actual (algo que va en contra del propósito que se declaró con la reforma tributaria). Esto inevitablemente resultaría en decisiones de negocios para limitar o reestructurar las operaciones que tienen los bancos internacionales en Estados Unidos, al tener en cuenta que el negocio de servicios financieros tiene mucha competencia y los márgenes son pequeños”.
Instituto de Banqueros Internacionales solicitó a legisladores enmendar de forma la ley En el IBB están BNP Paribas, Credit Suisse, Deutsche Bank y tienen 20% de activos en EU