Flujo de efectivo personal y profesional: ¿por qué es importante?
Gestionar la empresa con la previsión de un flujo de efectivo hecho a conciencia y con información real al día contribuirá sin lugar a dudas a incrementar la rentabilidad que buscas. Esta práctica se centra alrededor de el presupuesto de efectivo y el control interno de la contabilidad
Tener un trabajo bien pagado, una casa grande, buenos autos y vacaciones costosas no quiere decir que seas rico. De hecho, un estilo de vida lujoso no quiere decir que seas listo o bien educado. Podría revelar justo lo contrario.
El flujo de efectivo es el movimiento de dinero que se presenta en una empresa, es la manera en que el dinero es generado y aprovechado durante la operación de la compañía. Existe un ciclo en el cual sale dinero de la empresa, que es el costo de producir bienes y/o servicios que se entregan a los clientes y obtener dinero por parte de ellos, para generar más riqueza.
Cuando una empresa obtiene dinero, genera flujo positivo y esto se puede hacer de 3 maneras diferentes:
1. Por medio de la cobranza a los clientes (operación de la empresa).
2. Con aportaciones de capital de los socios, por medio de bancos o acreedores (financiamiento).
3. Por la venta de activos que ya no utiliza.
De igual manera, la empresa utiliza el dinero generado para pagar los costos y gastos que requiere para la operación de la misma; esto es un flujo negativo.
¿Qué es el estado de flujo de efectivo?
El estado de flujo de efectivo es uno de los estados financieros básicos que informa sobre las variaciones y los movimientos de efectivo y sus equivalentes en un periodo dado. Muestra el efectivo que ha sido generado y aprovechado en las actividades operativas, de inversión y financiamiento de la empresa.
En este caso, el flujo de caja operativo muestra el efectivo que se ha recibido o gastado como parte de las actividades cotidianas del negocio; por otro lado, el flujo de caja de inversión te indica los movimientos relacionados a las inversiones realizadas y el flujo de caja de financiamiento considera el efectivo que es resultado de recibir o pagar préstamos bancarios, pago de dividendos, emisiones o compra de acciones, etc.
Como puedes observar, para garantizar el buen funcionamiento de una empresa es muy importante mantener un nivel de liquidez óptimo, cuidar el tema del flujo de efectivo y analizarlo constantemente, con el fin de tener la capacidad de cubrir sus operaciones y afrontar los imprevistos que pueden presentarse en los negocios. Mantener un flujo de efectivo saludable te permitirá realizar previsiones para evitar soluciones de emergencia como puede ser adquirir financiamientos no planeados para resolver alguna situación apremiante.
Gestionar la empresa con la previsión de un flujo de efectivo hecho a conciencia y con información real al día contribuirá sin lugar a dudas a incrementar la rentabilidad que buscas. Esta práctica se centra alrededor de dos áreas muy importantes: el presupuesto de efectivo y el control interno de la contabilidad.
Objetivos del flujo de efectivo
Entre los objetivos fundamentales del estado de flujo de efectivo se encuentran los siguientes:
Proporcionar información oportuna a la Gerencia para la toma de decisiones que ayuden a las operaciones de la empresa.
Brindar información acerca de los rubros y/o actividades en que se ha gastado el efectivo disponible.
Reportar flujos de efectivo pasados para generar pronósticos.
Determinar la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones con terceros y con los accionistas.
Ayudar a tomar decisiones acerca de inversiones a corto plazo cuando exista un excedente de efectivo disponible.
La finalidad del estado de flujo de efectivo es presentar en forma comprensible y clara la información sobre el manejo de efectivo que tiene la empresa; es decir, su obtención y utilización por parte de la administración en un periodo determinado y de esta manera tener un informe de la situación financiera para conocer y evaluar la liquidez o solvencia de la empresa.
Por un 2021, en paz financiera.