PERFIL DEL NEGOCIO: PREVISIONES DE VENTAS

Para sus previsiones de venta nuestros emprendedores han ponderado: el porcentaje de participación de cada línea de negocio en el conjunto de ventas (en este orden: cumpleaños y fiestas; juego libre y cuidado de niños por horas o mensual; talleres y actividades); el grado de ocupación (la capacidad máxima es de 65 niños); número de servicios y precio medio por servicio, y la estacionalidad. Las previsiones de venta para el primer año ascienden a 112.800 euros.

Los costes variables asociados a las ventas se estiman en una media del 15% sobre las ventas, con un margen bruto medio estimado del 85%.

Casi la totalidad de los costes son fijos: Personal. Los emprendedores trabajan a jornada completa. Uno cotiza la base mínima (60 euros/mes), “tarifa plana” por darse de alta por primera vez en autónomos; al otro corresponde la cuota mínima de 283,30 €/ mes. El salario bruto de cada uno es de 15.000 €. También se contratarán a tiempo parcial 2 monitores de tiempo libre infantil, con turnos de tarde en el periodo escolar y de mañana durante las vacaciones con sueldo anual de 7.000 y 5.000 euros. Alquiler del local (1.600 € mensuales). Gastos de publicidad (3.200 €/año). Luz, agua, calefacción e internet (400 €/mes) Servicios externos: mantenimiento informático (80 €/mes), limpieza (150 €/mes); asesoría (120 €/mes), prevención de riesgos (400 €/año); reparaciones (2.700 €/año).

Materiales (120€/mes); Seguro (1.800 €/año). Amortizaciones (3.400€/año). Gastos financieros (1.544 €/año). La cuenta de pérdidas y ganancias del primer año da resultado positivo (3.766 €). El punto de equilibrio se sitúa en 108.369,47.El plazo de recuperación aproximado es de 4 años.