Los nuevos (y no tan nuevos) lugares paradisiacos
Aunque sorprenda, incluso la fiable
Alemania tiene un agujero: no se pueden secuestrar bienes de procedencia ilícita si el testaferro no está investigado por el mismo delito o si no tiene antecedentes penales.
El Tax Justice Network acusa a determinadas estructuras corporativas como las empresas Treuhand (o de fideicomiso).“Estas firmas hacen difícil saber quién es el propietario de dinero enviado al exterior”, explican.
En su libro Alemania, paraíso fiscal, el investigador Markus Meinzer calculó que, tan sólo en 2013, los fondos que eludieron el pago de impuestos por medio de estructuras como las
Treuhand superaron los 2 billones de euros.
A su vez, los emergentes siguen ofreciendo muchas opciones. Gambia está llegando a un acuerdo con firmas multimillonarias de Hong Kong para montar una gran estructura offshore en el país. En el Cáucaso en la actualidad también hay muchas opciones, en particular, el anonimato que garantizan varios países durante una década. En Asia, a parte Macao, destaca Hong
Kong. Todavía no ha firmado convenios internacionales sobre intercambio de información y además permite el instrumento de las acciones al portador, que certifican la propiedad con tan sólo la posesión física del título. En cuanto a Singapur, su papel ha crecido en los últimos años. El país ofrece un impuesto bajísimo sobre la facturación que se haya producido en el territorio, incluso de forma transitoria. El FMI estima que más del 95% de todos los bancos comerciales en Singapur son filiales de bancos extranjeros. Anguila Británica, territorio independiente en el Caribe, no recauda ninguna clase de impuestos o comisiones a individuos y corporaciones, sino que cobra un impuesto interno de estabilización de importe mínimo.
En Oriente Medio, Líbano, defiende con uñas y dientes el secreto bancario. Fiscalmente Bahrein no tiene ni siquiera impuesto sobre las personas físicas y ofrece muchas opciones para la constitución de sociedades fiduciarias.
El Reino Unido tampoco está a salvo, si se considera la galaxia de islas relacionadas con su jurisdicción. En particular, no ha impulsado la constitución de registros públicos en los que figure la identidad real del beneficiario de sociedades pantalla. Las islas de
Man o de Jersey son los lugares preferidos por la City de Londres para llevar los beneficios fiscales de sus bonos corporativos. Las islas Caimán tutelan la privacidad hasta lo inverosímil: hay pena de cárcel para aquellas personas que revelen información confidencial. Su territorio es pequeño, pero cuenta con más de 11.000 fondos de inversión, 200 bancos y más de 140 compañías fiduciarias. Los servicios financieros representan más de la mitad del PIB del país.