Suiza entreabre su caja fuerte
El país acepta intercambiar información bancaria, pero defiende su modelo
Un abogado ginebrino de una banca privada pequeña, que se encarga de gestionar el patrimonio de clientes de países emergentes, hace unas semanas hacía la siguiente confesión a este periodista: “Apartir de ahora, el secreto bancario se ha acabado. Tendremos que ponernos las pilas. Loúnico que espero es no acabar en la cárcel”.
Sobre el papel, este año Suiza da el carpetazo definitivo al secreto bancario, que se remonta a 1713. El país, tras las presiones internacionales, hadecidido porfin aceptar el intercambio automático de información con un nutrido grupo de países. Mediante este mecanismo, concebido en el seno de la OCDE ( common reporting standard), cada año el país helvético deberá facilitar información fiscal a las autoridades nacionales de los países de origen de los clientes de sus bancos. De esta manera –este era el objetivo último de la medida aprobada también por la Asamblea Federal–, Suiza dejará de ser el histó- rico refugio de los capitales en busca de escondite para evadir el fisco u ocultar su origen ilícito.
Jorge Sarró, socio responsable del Área Fiscal de RCD-Rousaud Costas Duran e inspector de Hacienda en excedencia, explica la situación actual para un contribuyente español. “Los bancos suizos llevan años sugiriendo activamente a los ciudadanos con cuentas abiertas que regularizaran su situación. De hecho, sedan casos frecuentes de bloqueo de cuentas a españoles que no han regularizado. Hoy por hoy la banca suiza dificulta enormemente el mantenimiento de estructuras opacas. La realidad ha demostrado que las entidades bancarias se ex ponen a importantes responsabilidades civiles, administrativas y penales por dicha colaboración”.
Sinembargo, los temores gestor que se cita al principio del artículo demuestran que la norma está llena de tantos agujeros y excepciones que Suiza está encontrando la manera para seguir haciendo business as usual (o mejor dicho, a la antigua). Las cifras confirman que su capacidad para atraer capitales desde el extranjero sigue siendo indiscutible. Incluso sin secreto.
La consultora Boston Consulting Group en su último informe certifica que Suiza es el mayor centro
offshore del mundo. Por sus bancos transita (y descansa) un cuarto del dinero offshore a escala global. Los servicios financieros representan el 10% de su PIB (más del doble del promedio europeo). En septiembre de 2015 la Asociación de Banqueros de Suiza reportó que los bancos helvéticos tienen 6,5 billones de dólares activos en sus cajas, de los cuáles más de la mitad es generado fuera del territorio confederal. Y Suiza es aún el país con el número más alto de millonarios (135 por cada 1.000 hogares).
“El país mantiene su liderazgo en la eleva da cualidad de sus servicios, la oferta diversificada de productos financieros, una di visa refugio y una ubicación atractiva en el
“El secreto bancario se ha acabado, pero aun así espero no acabar en la cárcel”, dice un gestor suizo
Los países emergentes siguen ocultándose en el país y no todas las cuentas deben informarse a Hacienda
centro de Europa”, reza el informe. “Es verdad que el secreto bancario total ya no esla ventaja distintiva de Suiza. Pero no sólo vale la confidencialidad, sino la experiencia que ha acumulado a lo largo de los años, que es un factor importante para aquellos ciudadanos ricos que buscan algún lugar donde gestionar el dinero”, reconocía Stephen Kamp, consejero ejecutivo de Julius Baer.
Sin embargo, el país encabeza también otro ranking más sospechoso: el del Financial Secrecy Index que elabora la red de investigadores del Tax Justice Network. Para Andrés Knobel, abogado y consultor de esta organización, “falta mucho por hacer. Suiza impone sus intereses, pos pone la aplicación de normas y negocia condiciones ”. En realidad, el sistema de intercambio automático deja a los países que lo apoyan elegir con quién pactar. Es un poco como la amistad en las redes sociales: sólo puedo ver tu información si tú eres mi amigo. No vale cualquiera.
Suiza hace su selección. Elige países con los que hay “estrechas relaciones económicas y políticas y a los que puede proporcionar datos suficientes de sus contribuyentes para la regularización”. Así, los helvéticos tienen acuerdos con los 28 miembros de la UE y otros 50 países (además de EE.UU.) En la lista hay muchos paraísos fiscales (o territorios de baja tributación) y las economías más desarrolladas, que tienen más personas potencialmente interesadas en esconder su riqueza del fisco.
No obstante, faltan muchos países emergentes de la América Latina, Asia o África. Para los clientes de estos países que tengan una cuenta en una entidad suiza poco o nada va a cambiar. La han llamado la “estrategia de la cebra”, es decir, tratamiento en blanco para los países ricos y en negro (es decir, ocultando la información) para los países en vías de desarrollo. Ahí está el peligro. Un informe del Departamento de Narcóticos de EE.UU. de 2015 alertaba de que “organizaciones de traficantes y de drogas, a menudo basadas en los Balcanes. Europa del Este, América Latina y África Occidental domina n las operaciones de lavado de dinero en Suiza”.
Encuanto a los datos fiscales que deben ser intercambiados, hay ciertas fisuras. Jorge Sarró precisa que “la información incluye, además de los datos personales, todo tipo de rentas (intereses, dividendos y rentas atribuidas a ciertos contratos de seguros, entre otros), ingresos derivados de la venta o transmisión de activos y el saldo de cuentas. Y la norma se aplica también a trusts y fundaciones”.
Ahora bien, ¿quién debería averiguar la identidad del real beneficiario? Los bancos. ¿Hasta qué punto las entidades tienen los instrumentos necesarios (y la voluntad) para llevar a cabo sus investigaciones sobre una cuenta de hace años? Porque un banco no es Hacienda. La OCDE reconoce que “es más difícil y costoso para los bancos obtener información sobre cuentas corrientes existentes que exigir datos nuevos a los que las están abriendo”. Además. en el caso suizo, se ha ganado tiempo porque, a diferencia de otros países, se empieza a recopilar información sólo a partir de la radiografía disponible este año. Por lo tanto, quien tenía interés en retirar su dinero sin dejar rastro ya ha tenido mucho tiempo para hacerlo. “La mayoría de bolsas de capitales sin regularizar han dejado Suiza hacia otras jurisdicciones más opacas y menos seguras”, admite Sarró.
Sin olvidar que hay una excepción relevante. Las cuentas preexistentes a 2017 a nombre de sociedades que tengan en su balance agregado activos por debajo de un umbral de 250.000 dólares están exentas de la revisión. Y no debe ser difícil para el beneficiario real de esta sociedad esconderse detrás de un modesto negocio aparentemente regular. Sin acabar en la cárcel.