John C. Carney jr.
Su economía capta un 22% del capital transfronterizo
GOBERNADOR DE DELAWARE
EE.UU. es el segundo país más opaco del mundo en temas fiscales, según un informe de la oenegé Tax Justice Network. El régimen del estado de Delaware está cuestionado por facilitar vías de evasión tributaria.
Esta noticia desvela un secreto a voces: EE.UU. ha pasado a ser la segunda economía más opaca del mundo, justo detrás de Suiza, según un estudio de la oenegé Tax Justice Network, un acreditado organismo que colabora con las Naciones Unidas.
El ranking, que se elabora cada dos años y que se hizo público hace unos días, examina a 110 países. El informe combina dos elementos: el grado de transparencia de la información accesible (secreto bancario, intercambio automático de datos, registros efectivos de los titulares de las cuentas, medidas conta la evasión fiscal, etcétera) y la dimensión de la economía como centro financiero que ofrece servicios a los clientes no residentes para escapar de los impuestos en sus países de origen.
Este segundo aspecto es el que hace que EE.UU. haya escalado puestos en la lista, porque ahora el país representa una parte importante del mercado de los servicios financieros transfronterizos dirigidos a los extranjeros. Hace tres años su cuota era del 14%. En el 2018 ha subido al 22,3%, es decir que capta más de un quinto del total de este capital que busca eliminar sus huellas.
Se estima que hay 25,2 billones de euros de riqueza privada depositada en estas jurisdicciones opacas (es casi el doble del PIB de EE.UU. ) mientras que los flujos ilícitos suman unos 1,2 billones.
En particular, los estados de Delaware, Wyoming y Nevada se han convertido en los lugares preferidos por las multinacionales para ocultar su dinero, porque su legislación dificulta la trazabilidad de las sociedades anónimas y fiduciarias y, de hecho, impiden identificar el beneficiario de las cuentas.
Por ejemplo, el Tax Justice Network ha calculado que el 66% de las firmas agrupadas en el Fortune 500 –las mayores del mundo– tienen su sede legal en Delaware, un estado que no grava activos intangibles como propiedad intelectual, patentes o marcas, además de no tributar los intereses sobre las cuentas de los no residentes. Todo esto hace que sea un lugar muy cotizado por las empresas. Como anécdota, en un único edificio de North Orange Street hay domiciliadas 300.000. compañías. En Delaware hay más firmas domiciliadas que habitantes.
Hay que recordar que EE.UU. no se ha adherido a los estándares de la OCDE que promueven el intercambio automático de información fiscal entre países. Por el contrario los norteamericanos han impuesto a los demás países su propia legislación, conocida con el acrónimo de Fatca.
Son acuerdos bilaterales que el país tiene firmado con 100 estados que aceptaron transmitir datos sobre ciudadanos estadounidenses bajo la amenaza de no tener acceso al mercado financiero de EE.UU.
Este desequilibrio hace que haya mucha información fiscal que viaja hacia el otro lado del Atlántico, pero no a la inversa. “Si bien Estados Unidos ha sido un país pionero para defenderse de los paraísos fiscales, no ha abordado seriamente su propio papel en la atracción de flujos financieros ilícitos y el apoyo a la evasión fiscal”, señala este informe.
En términos generales, Suiza sigue liderando la lista global, pese a haber anunciado varias veces una reforma que eliminará de forma definitiva el secreto bancario, algo que debería, de todas maneras, cumplirse este año.
No obstante, si se mira únicamente el criterio de la transparencia, entonces las islas oceánicas son las que más ocultan información: Vanuatu, Antigua & Barbuda y Bahamas. Ahora bien, hay que matizar que su parte del pastel en los flujos offshore es diminuta.
Las diez economías que tienen el secreto bancario más estricto tan sólo representan el 0,35% de los servicios financieros ofrecidos a los ciudadanos no residentes. “Los datos del 2018 confirman que los países más potentes y más ricos del mundo representan la mayor amenaza a escala mundial, con Suiza y Estados Unidos que son la puerta de entrada de los flujos financieros ilícitos”, denunciaba Alex Cobham, el ejecutivo de esta organización.
La publicación de este índice tiene lugar poco después de que la UE comunicara su propia lista de paraísos fiscales. De los principales veinte países del ranking de Tax Justice Network, Bahréin es el único que aún figura en la lista negra comunitaria, después de que el pasado 23 de enero el Consejo de Ministros europeo la dejara en la mitad, con sólo nueve estados.
Por cierto, Luxemburgo, Países Bajos, Malta y Alemania, además de toda la galaxia de islas británicas (Guernsey, Jersey e Isla de Man) sí que están entre los estados que más promueven el secreto financiero, según esta organización internacional. Y, en un informe reciente, Oxfam Intermón señalaba que los 20 principales bancos europeos tributan el 26% de sus beneficios en paraísos fiscales, mediante unas sociedades sin apenas empleados.
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