Hacienda envía requerimientos a 60 firmas que operan con criptomonedas
Se estrecha el cerco sobre el bitcoin. La Agencia Tributaria ha iniciado esta semana el envío de requerimientos de información a más de 60 firmas que intervienen en la adquisición o venta de criptomonedas, en concreto a 16 entidades financieras, a intermediarios (como casas de cambio, pasarelas de pago y otras sociedades vinculadas con cajeros automáticos), y a empresas que admiten pagos con criptomonedas.
El objetivo es conocer la identidad de los sujetos que operan con este tipo de divisas y averiguar que las transacciones hayan sido declaradas y comprobar que no haya algún tipo de incidencia fiscal. Tal como han señalado varios organismos de control y el mismo Ministerio de Hacienda, las criptodivisas como el bitcoin acostumbran a ser utilizadas por el crimen organizado para blanquear dinero, así como el tráfico y comercio de todo tipo de bienes ilícitos, ya que permiten cierto anonimato.
En el caso de las entidades bancarias, la Agencia Tributaria ha realizado requerimientos a un total de 16 bancos con sede social o sucursal en España. El organismo solicita la titularidad de las cuentas, el número e importe de los cargos y abonos de esas cuentas y la identificación de tarjetas vinculadas con esas mismas cuentas.
A los intermediarios, que son las casas de cambio, pasarelas de pago y cajeros, se les solicita información sobre su actividad, la relación de sus operaciones de criptomoneda con identificación de compradores y vendedores, así como importes en euros de transacciones de criptomonedas, tipo de cambio y comisiones aplicadas en euros.
Por último, a las 40 empresas que admiten el pago con este tipo de divisa a las que se les ha enviado un requerimiento, Hacienda les solicita datos sobre el porcentaje de su facturación cobrado en criptomonedas. También quiere conocer el nombre de sus clientes, los criterios de contabilización que usan las empresas, el tipo de cambio entre divisas digitales y tradicionales y la identificación de otras operaciones de la empresa con criptomonedas.
La tributación de estas divisas es uno de los grandes retos de esta campaña de la renta a la espera de que intervenga una regulación específica. Por ejemplo, el minado de bitcoins se considera una actividad, con unos gastos y unos ingresos, y por tanto hay que darse de alta y pagar el Impuesto de Actividades Económicas. Por otra parte, si se venden los bitcoins por un precio superior al que fueron adquiridos, hay que informar sobre esa ganancia en el patrimonio en la declaración de la renta.