Alertan “riesgos” en manejo de fondos en Patrimonio

Auditoría advirtió por la falta de registros contables confiables

■■La Auditoría Interna de la Nación dio a conocer un informe realizado sobre sus actuaciones en la Comisión Nacional del Patrimonio Cultural de la Nación, dependiente del Ministerio de Educación y Cultura, que entre otras cosas indica que “se identifican vulnerabilidades en el diseño e implementación de los controles que implican que en la actualidad no se esté cumpliendo con la normativa vigente vinculada a la rendición de la recaudación, y no permitan asegurar la adecuada salvaguarda de los recursos y el uso eficiente de los fondos administrados”.

Asimismo, el documento indica que “no se cuenta con registros contables confiables y oportunos para la implantación de controles eficaces, y una adecuada toma de decisiones”.

“El organismo deberá identificar con claridad todos los riesgos relativos a los procedimientos de manejo de fondos, adoptando e implementando controles que aseguren su adecuada mitigación. En particular se sugiere profundizar en los relacionados al cumplimiento de la normativa”, se agrega en el documento.

Entre las tareas que son realizadas por la Comisión de Patrimonio y que fueron evaluadas en la auditoría se menciona la expedición de Guías Aduaneras, que “son otorgadas a aquellas personas que necesitan egresar del país con objetos, obras o colecciones, así como vehículos que se distingan por su singularidad, antigüedad o rareza, y que deben declarar dichos movimientos”.

“Los ingresos correspondientes a este concepto se recaudan a través de transferencias directas de los solicitantes a la cuenta bancaria del organismo o a través de pagos en redes de cobranzas. Para este último caso, no se proporcionó evidencia de la existencia de contratos firmados para este servicio, así como no se realizan controles sobre las comisiones cobradas por dichos agentes”, dice el documento, y agrega que la comisión “no lleva registro contable de la recaudación por este concepto ni existen controles que garanticen que los montos recaudados por el organismo sean correctos y acordes a la cantidad de guías expedidas”.

Además, se señala que “de acuerdo con el análisis de los movimientos bancarios de enero a julio de 2021 surge que el organismo recaudó en el entorno de $ 468.327, sin embargo, no fue posible determinar la cantidad de guías expedidas debido a que no se tienen identificadas las guías otorgadas en dicho periodo de tiempo y a la ausencia de registros sobre las mismas”.

“En cuanto al proceso de elaboración, autorización y entrega de guias, no se han establecido procedimientos que definan las actividades a realizar y sus responsables. En el relevamiento del proceso se verificó desconocimiento respecto de las tareas que debe realizar cada uno de los funcionarios y la documentación que debe quedar archivada. Se constató que no todas las guías que se encuentran archivadas cuentan con el comprobante de pago correspondiente”, agrega la auditoría dada a conocer en el día de ayer.