工作有變故401k處置7辦法
一名普通上班族，存有雇主提供的401(k)退休帳戶。但若退休、換工作，或遭解雇，原退休帳戶應如何處置？不少人誤以為原退休帳戶只有兩種處理方式，即「留下」或「帶走」。但事實上，工作異動時退休帳戶總計有七種轉存選項，個人可考量自身情況與需求，選擇最為有利的作法。
1、一次給付
對多數上班族而言，一次給付（lump sum distribution）是最糟的選擇。給付金額將視為收入，全額課徵所得稅，同時還有可能需另付10%罰金。唯一例外是個人持有大量增值的公司股票，有機會善用稅法漏洞獲利了結。
2、原封不動
也有不少上班族將資產原封不動，繼續存放於原雇主提供的401(k)帳戶。大部分雇主也允許離職雇員保留401(k)在他們那裡，但一般須符合最低餘額要求，且不可再繼續供款。不同於IRA帳戶，401(k)允許年滿55歲但未滿59歲半的帳戶持有人開始提領存款，不需罰款。
3、新401(k)帳戶
上班族若更換工作，將原退休計畫轉存至新雇主提供的退休帳戶是最佳作法。但也並非所有新雇主都接受這麼做。
4、傳統IRA
多數上班族在退休或換工作後，可將原雇主提供的401(k)帳戶轉存為個人退休帳戶IRA。好處是可完全享有理財自主權，投資標的亦較不
7、轉存年金
換工作等情況離開原公司，怎麼處置雇主退休金計畫？ （Pexels）
受限。假如你打算為開啟一段新職涯而接受再教育，從這個帳戶取款用作教育費， 可不必像從401(k)取款那樣交早領罰金。但必須留意的是，個人須年滿59歲半，才能開始提領IRA帳戶，否則必須依提領金額支付10%罰金。
5、羅斯（ROTH）IRA
個人若憂心未來稅率高漲，可考慮將退休帳戶轉存至羅斯IRA，不但享有免稅增值的好處，未來提領亦不需課稅。羅斯IRA沒有滿70歲半強制領錢的規定，直到戶主身故才須提領。羅斯IRA對繼承人來說，也更為省稅；可設信託讓未成年子女繼承。此外，首次買房從羅斯IRA提款最容易，其次是從傳統IRA帳戶。
從401(k)轉存金額到羅斯IRA帳戶，需要先轉到傳統IRA，再轉為羅斯IRA。
6、原處轉存羅斯IRA
有些401(k)帳戶允許原處轉存為羅斯IRA，繼續存放於同一管理公司內。帳戶持有人應考量未來需求，若生活無虞不需很快動用退休帳戶，轉存為羅斯IRA愈為划算。
尤其是退休人士，會考慮把退休金轉換為每月固定提領的一筆金額。年金通常由保險公司發放，轉投年金使得投資風險降低，可保證有生之年持續支付，但若去世早，就未必合算。且一次全部取出的罰金不低。有的提供死亡撫卹金，或支付長期護理費用。建議只把退休金一部分轉為年金，且要確定這個年金的回報真比其他一些投資標的好。要小心被一些理財產品銷售員誤導，因為他們往往可以從賣出一個固定指數年金或變動型年金產品，賺取不錯的佣金。
注意最好是直接轉存（Direct roller over），不然原雇主有義務扣留轉存額的20%用於繳稅。而如果你不在60天轉存期限內自己補足這20%，會被認為是提領而需要再繳稅，且若你不滿59歲半，會被認為是提早提領而須交10%罰金。