收到已故者的紓困支票怎麼辦?
理財Q&A
問:不久前我收到國稅局的紓困支票,受款人是我已過世的家人,請問該如何處理?答:聯邦政府以最快速度發放新冠疫情紓困支票(coronavirus stimulus checks),其中將近110萬人已死亡,支票金額將近14億元。
這是根據政府問責辦公室(Government Accountability Office)最新報告所推估的。原則上,政府要求懷疑自己收到已故者支票的人先確認多收到的金額、並退還,然而,如果不了解何時或如何退還這筆款項、抑或已花掉款項,就比較棘手。直到最近,專家才理解到,唯有拖欠孩童撫養費,政府才會扣發紓困支票,這一要求可能會讓收到支票的人措手不及。
政府3月份通過經濟安全法案(CARES Act)後,財政部和國稅局必須馬上送出1億6000張紓困支票,財政部沒時間向社安局等單位查看死亡紀錄,以致最近死亡的人還在支票發放名單上,讓還活著的家人及遺產執行者感到困惑。遺孀和繼承人可為已故親屬提交報稅表、甚至可收取退稅,而且,許多人與已故配偶共享銀行帳戶,很難釐清直接入帳的款項多少比例給尚存活的一方。假如收到已故者的紓困支票,該怎麼做才最正確?首先要確認支票的受款人已過世。除了很明顯的收到受款人是已故家人的紙質支票或銷帳卡外,還可查看銀行帳戶。
紓困支票金額上限為單人1200元、已婚夫婦2400元,已婚者家裡每個合格17歲以下孩子可額外增加500元;單身調整後收入達7萬5000元至9萬9000元、已婚夫妻收入15萬到19萬8000元,支票金額減少。可根據
這些規則查看是否多收款項,話雖如此,要全美人民這麼做並不容易。其次,了解是不是必須把已故者支票退還?理論上應該退還。國稅局官方網站提到:「如果支票受款人在收到支票前死亡,該支票應退還給國稅局。」 除非支票開立給聯合報稅者而且其中一人還活著,否則應退還全部款項,如果一方仍存活,應退款一半、但不超過1200元。第三,了解如何退還發給已故者的錢。退還的方法端視您收到支票或者直接匯款到銀行帳戶而定。國稅局表示,如果要退還紙質支票,請在支票背書寫「 void」(廢止),將作廢支票郵寄到您所屬的國稅局據點,並附上退還支票的簡短說明。如果退還直接存入銀行的資金或支票,
請將支票或匯票寄到所屬國稅局據點,支票抬頭寫上美國財政部,並註明2020EIP、附上受款人的社會安全碼等個人身分辨識資料,再寫簡短說明。國稅局鼓勵大家做正確的事,費城的稅務律師埃爾布(Kelly Phillips Erb)說,她聽過國稅局取回匯給已故者直接存款的事,因此請注意,即使給已故者的直接存入款項到達您的銀行帳戶,那筆錢也可能被轉回。
第四步,了解其他該知道的事。儘管政府並未積極要求退還發給已故者的紓困款項,但可能會改變。
國際註冊專業會計師協會(Association of International Certified Professional Accountants)稅收業務和道德準則首席經理格茲斯(Henry Grzes)說,提交2020年所得稅申報表時,國稅局可能有方法收回這筆錢。如果您不知如何是好,可考慮與幫忙報稅的人聯繫,或者留意國稅局相關說明。總之,退回不屬於自己的錢是正確的作法。(周芳苑)